大型物业公司财务预算管理制度

为了规范预算的编制、审批、执行、分析与考核，提高预算的科学性、严肃性，特别制定本制度。

一、管理工作范围

预算指公司一定时期内经营、资本、财务等各方面的收入、支出、现金流的总体计划。它将各种经济活动用货币的形式表现出来。每一个责任中心都有一个预算，它是为执行本中心的任务和完成财务目标所需各种资财的财务计划。预算编制实行全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡的方式编制。预算编制环节包括目标下达、编制上报、审查平衡、审议批准、下达执行等环节。实施主体包括公司各部室及各管理处。

二、工作流程 1、目标下达

每年的12月上旬，由总经理召开预算办公会，根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在本年度各预算执行情况的基础上提出下一年度企业财务预算目标，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标。并组建预算编制小组，由编制小组下达财务预算编制的，预算的上报时间等。

2、编制上报

各部门按照预算编制小组下达的财务预算目标和，组织部门人员进行充分研究、讨论，根据当年的收入、费用情况，结合下一年的相关合同、计划等，提出详细的本部门财务预算方案在12月15日前上报财务部。

3、审查平衡

财务部对各部门上报的财务预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。在审查、平衡过程中，预算编制小组应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给各有关部门予以修正。

4、审议批准

财务部在各部门修正调整的基础上，编制出企业财务预算方案，并于每年的12月30日前报预算编制小组讨论。对于不符合企业发展战略或者财务预算目标的事项，预算编制小组

应当责成有关部门进一步修订、调整。在讨论、调整的基础上，财务部正式编制企业年度财务预算草案，于次年1月10日前提交总经理审议批准。

5、下达执行

对总经理审议批准的年度总预算，由财务预算编制小组逐级下达各部门执行，财务部作为进行日常预算控制的依据。

二、预算执行与监督 1、日常控制

各部门应于每季度开始后的三个工作日内向财务部提交本季度的各项预算报表，由财务部进行审核。财务部对季度预算与年度预算的差异，各部门需提供相应的书面资料支持。财务部将审核后的预算汇总后，报总经理批准后执行。

财务部作为预算控制的执行部门，应对各部门每笔支出进行控制，贯彻预算在先的原则。对预算项目内的费用开支实行分季度分项控制，使之事前受制于预算控制，事中受制于会计监督，事后受制于考核奖惩。

2、期末评价

财务部门应当运用财务报告和其他有关资料监控预算执行情况，每季度末对各部门预算执行情况进行通报，并向总经理报告和反馈预算执行进度、执行差异及其对企业预算目标的影响，促进企业完成预算目标。