银行存款日记账的登记依据
银行存款日记账的记账依据是银行收款凭证、银行付款凭证和现金付款凭证。
把现金存入银行只做现金付款凭证
借：银行存款
贷；库存现金
银行收款凭证
银行收款凭证指款项存入银行帐户时由银行方面确认到帐的单据。
如果是现金业务 , 即为加盖现金收讫章的现金交缴凭证 , 现在基本都是银行专用凭
证打印出来的，但仍有少数银行仍在使用企业交款时手工填制的两联交款单，将
第一联盖章确认后退回交款人作为记帐的原始凭证。
如果是转账业务 , 不管是使用转帐支票还是电汇等支付方式结算甚至是存款的利
息收入 , 当款项到达存款人帐户时 , 都一定会有银行打印并加盖加款人开户银行转
账收讫 ( 或清讫 ) 的印鉴的收款通知书作为记帐的原始凭证。
银行付款凭证
银行存款付款凭证是出纳人员办理银行存款付款业务的主要依据。出纳员在接到
会计人员编制的银行存款付款凭证时，应当对凭证的项目和内容逐一进行认真复
核。复核的内容、方法和要求与现金收款凭证的复核和支票结算方式所介绍的内
容大致相同。
现金付款凭证
现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。出纳人员对之应进行认真、
细致的复核 , 其复核方法及基本要求与现金收款凭证相同。
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容