天源证券2008年年度财务报告

天源证券经纪有限公司

二ＯＯ八 年 度 财 务 报 告

二〇〇九年四月

1

目 录

一、审计报告………………………………………………………………3

二、资产负债表……………………………………………………………5

三、利润表…………………………………………………………………7

四、所有者权益变动表……………………………………………………8

五、现金流量表……………………………………………………………12

六、财务报表附注…………………………………………………………13

2

中瑞岳华会计师事务所有限公司

地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层

Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd.

Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Beijing PRC

电话(Tel)：+86(010)88091188 传真(Fax)：+86(010)88091199

邮政编码：100032 Post Code:100032

审 计 报 告

中瑞岳华审字[2009]第04187号

天源证券经纪有限公司全体股东：

我们审计了后附的天源证券经纪有限公司（以下简称“天源证券”）财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表，2008年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是天源证券管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

3

基础。

三、审计意见

我们认为，天源证券财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了天源证券2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。

中瑞岳华会计师事务所有限公司

中国・北京

2009

中国注册会计师：闫丙旗

中国注册会计师：李雪英

年 3 月 20 日 4

资 产 负 债 表

编制单位:天源证券经纪有限公司 2008-12-31 金额单位：人民币元

资 产

资产： 货币资金

其中：客户资金存款 结算备付金 其中：客户备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 存出保证金 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 无形资产 其中：交易席位费 递延所得税资产 其他资产

资产总计

法定代表人：裴东平 主管会计工作的负责人:尹成冰 会计机构负责人:罗中林

5

注 释 年末数

年初数

七、1 七、2 七、3 七、4 七、5 七、6 七、7

526,666,813.29 925,602,060.11 378,200,162.74 346,716,099.68 346,716,099.68

805,371,036.25 198,178,550.60 198,178,550.60

7,200,000.00

44,267,043.60

7,200,000.00

44,724,006.35

7,129,105.69 6,7,923.85 619,990.80 863,197.20 260,578.46 18,6,228.66 10,993,076.14 10,285,070.60

943,232,716.86 1,211,418,840.17

资 产 负 债 表(续)

编制单位:天源证券经纪有限公司 2008-12-31 金额单位：人民币元

负债和股东权益 负债： 短期借款 其中：质押借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 预计负债 长期借款 应付债券 递延所得税负债 其他负债 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润

股东权益合计 负债和股东权益总计

七、10 七、11 七、12 七、13 七、14 七、15 七、16 七、17 七、18

注 释 七、9

年末数

年初数

719,463,734.77 995,841,156.35 2,076,657.02 5,916,341.51 6,422,326.53 14,739,819.52 26,807.61 112,727.19

10,365,701.26 12,851,608. 738,355,227.19 1,029,461,653.11

183,920,000.00 183,920,000.00 ,171.82 ,171.82

2,090,331.79 2,090,331.79 2,090,331.79

14,632,322.48 -2,016,984.76

204,877,4.67 181,957,187.06 943,232,716.86 1,211,418,840.17

法定代表人：裴东平 主管会计工作的负责人:尹成冰 会计机构负责人:罗中林

6

利 润 表

编制单位:天源证券经纪有限公司 2008-12-31 金额单位：人民币元

项 目

手续费及佣金净收入

其中：代理买卖证券业务净收入

证券承销业务净收入

受托客户资产管理业务净收入 利息净收入

投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他业务收入 二、营业支出 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 六、每股收益

（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益

七、22 七、23 七、24

七、25 七、26

七、27

注 释 七、19

七、20

本年数

上年数

一、营业收入 126,858,486.67 176,043,777.35 116,031,140.15 169,909,141.62 116,031,140.15 169,909,141.62

10,677,740.22 5,829,4.29

149,606.30 304,991.44 69,908,269.52 70,407,749.53 7,757,303.71 11,025,679.00 61,505,835.81 59,405,656.34 608,580.00 -496,680.00 36,550.00 473,094.19 56,950,217.15 105,636,027.82 150,776.00 33,555.59 1,617,7.70 110,7.76 55,483,095.45 105,558,828.65 32,562,792.84 30,417,237.04 22,920,302.61 75,141,591.61

法定代表人：裴东平 主管会计工作的负责人:尹成冰 会计机构负责人:罗中林

7

所有者权益变动表

本年数

金额单位:人民币元

编制单位:天源证券经纪有限公司 2008-12-31

项 目

股本 资本公积,171.82

减：库存股

盈余公积 一般风险准备交易风险准备未分配利润 -2,016,984.76

其他

股东权益合计

181,957,187.06

一、上年年末余额 183,920,000.00 加：会计变更 前期差错更正

二、本年年初余额 183,920,000.00三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润

（二）直接计入股东权益的利得和损失

1.可供出售金融资产公允价值变动净额

（1）计入股东权益的金额 （2）转入当期损益的金额 2．现金流量套期工具公允价值变动净额

（1）计入股东权益的金额 （2）转入当期损益的金额 （3）计入被套期项目初始确认金额中的金额

3.权益法下被投资单位其他股东

,171.82

2,090,331.79

2,090,331.79

2,090,331.79

-2,016,984.7616,9,307.2422,920,302.61

181,957,187.06 22,920,302.61 22,920,302.61

8

权益变动的影响

4.与计入股东权益项目相关的所得税影响 5.其他

上述(一)和（二）小计 （三）股东投入和减少股本 1.股东投入股本

2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他

（四）利润分配 2,090,331.791.提取盈余公积 2,090,331.792.提取一般风险准备 3.提取交易风险准备 4.对股东的分配 5.其他

（五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.一般风险准备弥补亏损 5.交易风险准备弥补亏损 6.其他

四、本年年末余额 183,920,000.00,171.82

2,090,331.79

2,090,331.79

2,090,331.79

14,632,322.48

2,090,331.79

2,090,331.79

2,090,331.79

2,090,331.79

-6,270,995.37-2,090,331.79-2,090,331.79-2,090,331.7922,920,302.61

22,920,302.61

204,877,4.67 法定代表人：裴东平 主管会计工作负责人：尹成冰 会计机构负责人：罗中林

9

所有者权益变动表（续）

编制单位:天源证券经纪有限公司 2007-12-31

本年数

项 目

股本

一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正 二、本年年初余额

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润

（二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 （1）计入股东权益的金额 （2）转入当期损益的金额

2．现金流量套期工具公允价值变动净额 （1）计入股东权益的金额 （2）转入当期损益的金额

（3）计入被套期项目初始确认金额中的金额 3.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 4.与计入股东权益项目相关的所得税影响 5.其他

上述(一)和（二）小计 （三）股东投入和减少股本 1.股东投入股本

183,920,000.00

资本公积 ,171.82

减：库存股

盈余公积

一般风险准备

交易风险准备

未分配利润 -91,0,278.94 13,930,702.57

-77,158,576.37 75,141,591.61 75,141,591.61

75,141,591.61

其他

股东权益合计 92,884,2.88 13,930,702.57

106,815,595.45 75,141,591.61 75,141,591.61

75,141,591.61

金额单位:人民币元

183,920,000.00 ,171.82

10

2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.提取交易风险准备 4.对股东的分配 5.其他

（五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.一般风险准备弥补亏损 5.交易风险准备弥补亏损 6.其他

四、本年年末余额

-2,016,984.76

181,957,187.06 183,920,000.00 ,171.82

法定代表人：裴东平 主管会计工作负责人：尹成冰 会计机构负责人：罗中林

11

现 金 流 量 表

编制单位：天源证券经纪有限公司

项 目

一、经营活动产生的现金流量： 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额

收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 支付利息、手续费及佣金的现金 代理买卖业务的现金净减少额 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资支付的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 发行债券收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额

七、29七、28

2008年度 金额单位：人民币元 注释

本年数

156,3,829.26 209,250,394.42

514,856.46 380,290.90 157,408,685.72 209,630,685.32 30,811,275.69 31,035,370.80 276,377,421.58 -758,015,102.53 22,551,788.09 15,434,193.43 30,996,280.60 34,512,303.36 38,583,367.28 34,466,142.68 -241,911,447.52 852,197,777.58

- -

8,486,250.22 7,106,971.03

8,486,250.22 7,106,971.03 -8,486,250.22 -7,106,971.03

6,159,766.75 162,801.56

6,322,568.31 -6,322,568.31

-250,397,697.74 838,768,238.24

上年数

经营活动现金流出小计 399,320,133.24 -2,567,092.26 加：期初现金及现金等价物余额 1,123,780,610.71 285,012,372.47 法定代表人：裴东平 主管会计工作的负责人:尹成冰 会计机构负责人:罗中林

六、期末现金及现金等价物余额 873,382,912.97 1,123,780,610.71 12

天源证券经纪有限公司

2008年度 财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

天源证券经纪有限公司（以下简称为“公司”或 “本公司”）前身为三江源证券经纪有限公司，三江源证券经纪有限公司是依据证监机构字【2002】351号批复，整合11家财政系统的国债服务中介机构为基础，由8家股东联合发起设立的经纪类证券公司。三江源证券经纪有限公司于2002年12月10日在青海省工商行政管理局正式注册成立，领取6300001201905号企业法人营业执照。经中国《关于三江源证券经纪有限公司股权变更的批复》（证监机构字【2006】262号文件）、西宁市宁证办【2006】96号文件、青国资产【2006】148号文件批复同意，中国南方航空集团公司于2006年度受让西宁财盛投融资有限责任公司、西宁国华资产经营有限责任公司、青海金诃藏药集团有限公司、西宁寰晨项目投资有限公司、武汉光谷城风险投资有限责任公司所持有三江源证券经纪有限公司股份共14,800万元，持股比例为80.47%，成为三江源证券的第一大股东。三江源证券经纪有限公司依据证监机构字[2007]88号批复于2007年5月28日更名为天源证券经纪有限公司，并办理了工商变更登记。公司注册资本为18,392万元人民币；注册地址:西宁江路53号；法定代表人：裴东平；公司经营证券业务许可证号： J36963000。

截至2008年12月31日，本公司共有员工208人，其中高级管理人员5人。 主要经营的范围为：证券的代理买卖、代理证券的还本付息和分红派息、证券的代保管鉴证、代理证券登记开户，经中国批准的其他业务。

截至2008年12月31日止，本公司证券营业部共12家具体明细列示如下： 序号 1

证券营业部名称 天源证券经纪有限公司唐山卫国路证券营业部

注册地址

成立日期

证券经营机构营

营业执照注册号

业许可证编号

河北.唐山2003.1.21 1302001201092 J36913001

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2

天源证券经纪有限公司大连庄河市黄海大街证券营业部 天源证券经纪有限公司盘锦泰山路证券营业部 天源证券经纪有限公司本溪平山路证券营业部 天源证券经纪有限公司黑河街证券营业部 天源证券经纪有限公司辽阳新华路证券营业部 天源证券经纪有限公司抚顺东六路证券营业部 天源证券经纪有限公司西宁长江路证券营业部 天源证券经纪有限公司西宁西关大街证券营业部 天源证券经纪有限公司深圳民田路证券营业部 天源证券经纪有限公司广州龙口西路证券营业部 天源证券经纪有限公司兰州雁滩路证券营业部

辽宁.大连2003.1.23 2102831201030 J36976001

3 辽宁.盘锦2003.1.9 2111031200982 J36921003

4 辽宁.本溪黑龙江.黑河 辽宁.辽阳

2003.4.28 2105001202199 J36921004

5 2002.12.252311001300201 J36923001

6 2003.2.19 2110002210017 J36921002

7 辽宁.抚顺2003.1.23 2104011268202 J36921005

8 青海.西宁2003.5.29 6301002907584 J36963001

9 青海.西宁2004.2.10 6301002907781 J36963002

10 广东.深圳2007.3.12 440301102847466 J36974001

11 广东.广州2007.9.17 4401011208856 J36944001

12 甘肃.兰州2008.12.8 620100000011407 J36962001

二、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

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四、公司采用的主要会计、会计估计和前期差错 （一）会计期间

本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 （二）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础及会计计量属性

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本公司一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

（四）现金等价物的确定标准

本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（五）外币业务

1、发生外币交易时的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

（六）金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据

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金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。

（2）金融资产和金融负债的分类

按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该项金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。

（4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：

A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场

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中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价；

B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

（5）金融资产转移的确认和计量

金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：

将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资

以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,

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减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对持有至到期投资单独进行减值测试。 B.应收款项

应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、（七）。 C.可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

（七）应收款项 1、坏账准备的确认标准:

本公司在资产负债表日对应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）账面价值进行检查，对存在客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。 2、坏账的核算方法：

本公司发生的坏账采用备抵法核算。 3、坏账准备的计提方法：

在资产负债表日，本公司首先对应收款项进行全面减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（八）固定资产 1、固定资产的确认标准

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

（4）固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。

（5）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准则第20 号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-租赁》的有关规定确定。 3、固定资产的分类

本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他设备等。 4、固定资产折旧

（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：

固定资产类别

使用寿命

预计净残值率

年折旧率

房屋及建筑物 5-35 3% 19.4%-2.77% 19

机器设备 5 3% 19.40% 运输设备 6-8 3% 16.17%-12.13% 其他设备 5 3% 19.40% 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

（2）固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 5、固定资产后续支出的处理

固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。

（九）在建工程

（1）本公司在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到

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预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

（十）无形资产 1、无形资产的确认标准

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产： (l)符合无形资产的定义;

(2)与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; (3)该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

（3）非货币性资产交换、债务重组、补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准则第16 号-补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。 3、无形资产的后续计量

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的

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无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

本公司无形资产包括计算机软件、交易席位费等，自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入当期损益。

（十一）长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

本公期待摊费用按直线法摊销。 （十二）资产减值 （1）适用范围

本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等；

（2）可能发生减值资产的认定

在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

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⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

（4）资产减值损失的确定

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（5）资产组的认定及减值处理

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损

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益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

（十三）预计负债 1、预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

(l)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： (l)或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定; (2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

（十四）收入 1、手续费及佣金收入

（1）代理买卖证券手续费收入：在代理买卖证券交易完成，与交易所办理结算业务后确认入账。

（2）咨询服务收入：在咨询服务业务提供的相关服务完成时确认入账。 （3）其他收入：在提供的相关服务完成时确认入账。 2、利息收入

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在实际收到资金占用方按商定利率支付的利息款项时确认入账。 （十五）补助 1、补助的确认条件

补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）公司能够满足补助所附条件； （2）公司能够收到补助。 2、补助的计量

（1）补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

（2）与资产相关的补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的补助，直接计入当期损益。与收益相关的补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（3）已确认的补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（十六）非货币性资产交换

1、非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 （1）必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： ①该项交换具有商业实质；

②换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。

（2）公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。

（3）发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换

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出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。

2、未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。

（十七）债务重组 1、债务重组定义及范围

债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者的裁定作出让步的事项。 2、债务人的会计处理

（1）以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。

（2）修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。

修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中

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有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。

3、债权人的会计处理

（1）以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。

（2）修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。

修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。

（十八）所得税 （1）所得税的核算方法

所得税包括当期税项及递延税项，当期所得税是根据当期应纳税所得额计算的应交所得税金额，对资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法核算。

公司在资产负债表日对前期确认的递延所得税资产进行核查，当在未来很可能没有足够应纳税所得额以转回部分或全部递延所得税资产时，将不能转回的部分扣减递延所得税资产。 （2）暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作

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为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

（3）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（4）递延所得税负债的确认

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

（十九）分部报告

本公司以地区分部作为主要报告形式。

五、主要会计、会计估计变更及重大会计差错更正的说明

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（1）主要会计变更的说明

2008年度本公司无需要披露的会计变更事项。 （2）会计估计变更的说明

2008年度本公司无需要披露的会计估计变更事项。 （3）前期差错说明

2008年度本公司无需要披露的会计差错事项。 六、 税项 1、营业税

按手续费收入和其他应纳税营业额的5%计算缴纳。根据财政部与国家税务总局财税字（1995）79号文《关于金融企业征收营业税有关问题的通知》、国家税务总局国税发（2002）9号《关于印发<金融保险业营业税申报管理办法>的通知》及财政部、国家税务总局财税[2006]172号《关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》，金融机构往来利息收入及上缴证券投资者保护基金的收入部分不计缴营业税。

2、城市维护建设税、教育费附加

城市维护建设税按实际缴纳营业税额的7%、5%计算缴纳（深圳地区按1%缴纳）；教育费附加按实际缴纳营业税额的3%计算缴纳。

3、企业所得税

根据国税发〔2008〕28号文：关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知，公司本年度按25%汇总缴纳企业所得税。

4、其他税项 按国家规定计缴。

七、财务报表主要项目注释

以下注释项目除非特别指出，年初指2008年1月1日，年末指2008年12

月31日。上年数指2007年度，本年数指2008年度。

1、货币资金

年末数 项目

原币金额

折算折合人民币金

汇率额

181,5.11

年初数

折算汇折合人民币金

原币金额

率 额

157,834.68 1.0000 157,834.68

现金-人

民币

181,5.11 1.0000

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现金小计 银行存款-自有资 金 人民币 银行存款自有资金 小计 银行存款

客户资金 人民币 银行存款客户资金 小计 银行存款

合计 其他货币资金-人 民币 其他货币

资金小计

合计

181,5.11 157,834.68

148,284,755.44 1.0000148,284,755.44120,073,1.18 1.0000 120,073,1.18

120,073,1.18

148,284,755.44

378,200,162.74 1.0000

378,200,162.74805,371,036.25 1.0000 805,371,036.25

805,371,036.25

378,200,162.74

526,484,918.18 925,444,225.43

526,666,813.29

925,602,060.11

注1：截至年末，银行存款比年初减少398,959,307.25元，减幅为43.11%，系客户资金存款减少所致。

注2：期末银行存款无短期拆入或临时存入的大额（1000万以上）款项，期末银行存款中无冻结或封存情况。

2、结算备付金 年末数

项目 折算汇折合人民币金

原币金额

率 额

年初数

原币金额

折算汇折合人民币金

率 额

自有结算

备付金 其中：人民

币

小计

客户结算

备付金 其中：人民

346,716,099.68 1.0000346,716,099.68198,178,550.601.0000 198,178,550.60

币

346,716,099.68 198,178,550.60小计

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合计 346,716,099.68 198,178,550.60

注：截至年末，结算备付金比年初增加148,537,9.08元，增幅为74.95%，系划拨到登记结算公司平台的客户资金存款增加所致。

3、存出保证金 交易场所

交易保证金

合 计 4、固定资产 （1）明细情况

项目

原价

房屋及建筑物 机器设备 运输设备

合计

累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计 减值准备 房屋及建筑物 机器设备 运输设备

合计 账面价值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计

年末数

7,200,000.007,200,000.00

年初数

7,200,000.007,200,000.00

年初数

38,420,126.5936,139,861.014,745,679.6179,305,667.21

本期增加

4,755,519.434,755,519.43

本期减少 年末数

38,420,126.59

809,739.53 40,085,0.91

4,745,679.61

809,739.53 83,251,447.11

5,670,571.48

683,861.93 30,3,613.80

2,820,976.38

683,861.93 38,846,161.66

4,596,738.1527,615,8.122,231,032.7434,443,419.01

1,073,833.333,422,827.615,943.5,086,604.58

138,241.85138,241.85

138,241.85138,241.85

33,823,388.44

8,385,971.04

2,514,6.87

44,724,006.35

32,749,555.11

9,592,785.261,924,703.23

44,267,043.60

（2）在建工程转入固定资产的情况主要项目列示如下：

项 目 转入固定资产的金额 联想启天工作站

联想电脑

合 计

31

103,000.0055,000.00158,000.00

5、无形资产 （1）无形资产

项 目 原值 软件 交易席位费 合计 累计摊销额 软件 交易席位费 合计

无形资产减值准备 软件 交易席位费 合计 账面价值 软件 交易席位费 合计

5,901,726.65 863,197.20 372,650.18 372,650.18

3,513,119.565,000.204,408,119.76

2,148,497.771,181.522,619,679.28

9,787,496.391,758,197.4011,5,693.79

2,755,886.00291,598.153,047,484.15

年初数 本年增加额 本年减少额

年末数

12,3,382.39

63,623.03 1,986,172.5263,623.03 14,529,5.91

5,661,617.32 1,366,181.72 7,027,799.04

372,650.18

6,509,114.619,990.80372,650.18

6,7,923.85 7,129,105.69

（2）交易席位费明细情况

年初账面 本期增

项目

余 额 加 额

一、原价合计 1,758,197.40 291,598.151.上海证券

交易所 其中：A股

B股

2.深圳证券

交易所 其中：A股

B股 二、累计摊销

1,362,083.34 5,416.67

396,114.06 286,181.48

5,000.20 471,181.52

本期减

少 额

年末账面余额

63,623.03 1,986,172.52

5,416.67 1,362,083.34

58,206.36 624,0.18

1,366,181.72

32

额合计 1.上海证券

交易所 其中：A股

B股

2.深圳证券

交易所 其中：A股

B股

三、交易席位费账面价值

合计 1.上海证券

交易所 其中：A股

B股

2.深圳证券

交易所 其中：A股

B股

750,000.20 155,000.04

145,000.00 316,181.48

905,000.24

461,181.48

863,197.20 619,990.80

612,083.14 457,083.10

251,114.06 162,907.70

6、递延所得税资产

（1）递延所得税资产明细情况

项 目

因资产的账面价值与计税基础

不同而形成的递延所得税资产因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产合 计

(2）暂时性差异明细情况

项 目

未弥补亏损 合 计

年末数

1,042,313.841,042,313.84260,578.46

18,6,228.66

年末数

260,578.46

年初数

18,6,228.66

年初数

74,656,914.74,656,914.

注：截止本年度末账面确认的递延所得税资产为深圳营业部及广州营业部经税务机关认定的未弥补亏损计算所致。

33

7、其他资产

项 目

应收款项 在建工程 长期待摊费用 合 计 （1）应收款项

A．应收款项账龄如下： 账龄结构

年末账面余额 金额

比例% 坏账准备

年初账面余额

金额

4,190,3.97

691,900.00625,112.00

625,112.006,113,320.00

年末数

2,996,596.1459,935.007,936,5.0010,993,076.14

年初数

4,190,3.97458,435.005,636,270.6310,285,070.60

比例% 坏账准备

25.23%

3.76% 625,112.0036.81% 6,113,320.00

1年以2,811,001.29 17.%

内 1－2年 2－3年

876,994.00 5.47%625,112.00 3.90%

3年以11,709,6.01 73.08%11,709,188.165,679,188.1634.20% 5,679,188.16上 合 计

16,022,796.30 100.00%13,026,200.1616,607,985.13100.00% 12,417,620.16

B．年末应收款项主要明细情况如下：

单位名称

深圳中融鑫投资有限公司

年末账面余额

5,800,000.00

账龄 3年以上

占应收账款总

额比例

款性性质

36.20% 拆借款

西宁寰晨项目投资公司

3,724,000.00

3年以上

西宁天行投资公司

1,759,591.69

3年以上

徐福升

691,900.00

1-2年

借款，已于2006年全

23.24%

额计提坏账准备

借款，已于2006年全

10.98%

额计提坏账准备

垫付款，由公司代垫，4.32% 2008年底

全额计提坏账准备。

34

单位名称

合 计

年末账面余额

11,975,491.69

账龄

占应收账款总

额比例

74.74%

款性性质

注1：本公司应收账款采用个别认定法计提坏账准备。

注2：公司2008年底对应收徐福升691,900.00元的代垫款项采用个别认定法全额计提了坏账准备。

注3：公司对应收款项中的员工个人借款、有证据可收回的应收款项不计提坏账准备。 （2）在建工程

本期转入长

工程本期转入固

年初数 本期增加 期待摊费用名称 定资产数

数

在建

135,500.00158,000.00361,000.00 458,435.00

工程

135,500.00158,000.00361,000.00合计 458,435.00 （3）长期待摊费用

项目

装修费

年初数

本期

增加

3,413,768.231,122,071.67

其他 减少

年末数

15,000.00 59,935.0015,000.00 59,935.00

本期

摊销

年末数

4,652,226.922,072,298.081,212,020.007,936,5.00

2,875,458.88

1,637,000.19 517,325.34 81,240.00

网络工程费 1,467,551.75 房屋租赁费 1,293,260.00

合计 5,636,270.63 8、资产减值准备明细表

4,535,839.902,235,565.53

本期减少数

项目

年初数

本期计提数

转

其他原因

销

减少数

数

年末数

合计

83,320.00

83,320.00 13,026,200.16

一、坏账准

备合计 其中：应收账款

其他应收款 二、存货跌价准备合计 其中：库存商品

12,417,620.16 691,900.00

35

原材料

三、可供出售

金融资产减

值准备合计 四、持有至到

期投资减值

准备 五、长期股权

投资减值准

备 六、投资性房

地产减值准

备 七、固定资产

138,241.85 138,241.85减值准备合

计

其中：房屋、

建筑物

机器设备

八、工程物资

减值准备 九、在建工程

减值准备 十、无形资产

372,650.18 372,650.18

减值准备

其中：专利权

商标权

十一、商誉减

值准备 十二、其

他

12,928,512.19 691,900.0083,320.0083,320.00 13,537,092.19合 计

注1：公司本年度计提的资产减值损失为黑河营业部根据账面对徐福升的往来所计提，该笔往来款已无法收回。

注2：公司对青海永图科技发展有限公司的借款580,000.00元在2007年度以前以全额计提坏账准备，公司于2007年度收回青海永图科技发展有限公司借款496,680.00元，与收回年度冲减了当期的坏账准备，公司本年度又收到该公司的欠款并将账面计提的坏账准备余额予以冲减。

9、代买卖证券款

36

类别

年末数

币种金额

年初数

汇率 (折)人民币

币种金额 汇率 (折)人民币

个人客

户 其中：人

1.0000700,883,093.16993,028,151.911.0000 993,028,151.91 700,883,093.16

民币

700,883,093.16993,028,151.91 993,028,151.91小计 700,883,093.16

法人客

户

其中：人

1.000018,580,1.612,813,004.441.0000 2,813,004.44 18,580,1.61

民币

18,580,1.61 2,813,004.442,813,004.44小计 18,580,1.61

719,463,734.77995,841,156.35 995,841,156.35合计 719,463,734.77

注：截止2008年12月31日，代理买卖证券款余额较年初减少276,377,421.58元，减少比例为27.75%，主要是由于本年市场行情萎缩，客户交易结算资金存款减少所致。 10、应付职工薪酬 项 目

年初数

本期增加额

本期支付额

16,427,928.98

年末数

一、工资(含

5,603,917.50 12,319,040.11奖金、津贴和

补贴)

二、职工福利 费

三、社会保险 费

其中：1. 基 本养老保险费

2.医疗保险 费

3.失业保险 费

4.工伤保险 费

229,651.91 172,1.50

1,495,028.63

172,1.50

229,651.91

62,143.10 219,367.15106,917.02

174,593.23

24,153. 125,742.0863,014.

86,880.98

33,777. 66,970.5631,760.94

68,987.26

2,447.58 15,5.366,844.98

11,156.96

657.71 4,243.422,077.9

2,823.23

37

项 目 年初数 本期增加额本期支付额

3,218.56

年末数

4,744.80

5.生育保险 费 6.年金缴费

1,106.63 6,856.73

20,629.00 259,385.25

四、住房公积 金

五、工会经费 和职工教育经费

合计

106,175.00

173,839.25

14,084.5010,0.50

3,4.00

5,916,341.51 12,984,418.51

16,824,103.00

2,076,657.02

注：公司目前有高管人员5名，本年实际发放的高管薪酬总额为159.35万元；均无持有公司股份或期权的情况。 11、应交税费 项 目 应交营业税 应交城市维护建设 税

应交教育费附加 应交所得税 应交车船使用税 应交代扣客户所得 税金

应交个人所得税 其他

合 计

税（费）率

5% 1%、7% 3%、4% 25%

年末数

1,213,612.9972,114.6718,534.583,306,815.67

-420.00222,717.231,5,599.5634,351.83

年初数

1,863,344.97129,490.6745,985.3110,826,037.25

-420.00578,521.421,280,212.6316,7.27

6,422,326.53 14,739,819.52

注：公司本年度应交税费大幅减少主要系所得税减少所致，根据国税发〔2008〕28号文：关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知，公司本年度按25%汇总缴纳企业所得税，公司在本年度预交所得税时已根据西宁税务局对亏损的认定税前弥补了亏损14,187,998.32元。

12、应付利息 项 目 代买卖证券款利息

合 计

年末数

26,807.6126,807.61

年初数

112,727.19 112,727.19

38

13、其他负债

项 目 应付款项 合 计

（1）应付款项

A．应付款项明细如下：

年末数

账龄结构

余额

占总额比例

77.%1.80%3.12%17.19%100.00%

年末数

10,365,701.2610,365,701.26

年初数

12,851,608.12,851,608.

年初数

余额

占总额比例

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计

8,073,634.14186,570.26323,230.001,782,266.8610,365,701.26

8,926,507.55 69.46%724,847. 5.%1,140,110.99 8.87%2,060,142.11 16.03%12,851,608. 100.00%

B．期末应付款项主要项目明细情况如下： 单位名称

中国证券投资者保护基金公司 营销提成

深圳市金慧赢通数据服务有限公司

合 计 14、股本 投资者名称

年初数

148,000,000.00

欠款金额

2,913,188.091,941,102.98 600,000.005,4,291.07

账龄 1年以内 1年以内 1年以内

本期本期减增加少

年末数

持股比

例

中国南方航空集团公司 辽宁辽阳市财政投资管

理中心

辽宁抚顺市财龙资产经 营中心

河北唐山金海资产开发 投资有限公司

148,000,000.00 80.47%

22,000,000.00

22,000,000.00 11.96%

8,920,000.00

8,920,000.00

4.85%

5,000,000.00

5,000,000.00

2.72%

39

合 计 15、资本公积 项 目 其他资本公积

合 计 16、盈余公积 项 目 法定盈余公积

合计

183,920,000.00

183,920,000.00 100.00%

年初数

,171.82 ,171.82

本期增加

额

本期减少额

年末数

,171.82,171.82

年初数本期增加额

2,090,331.792,090,331.79

本期减少额 年末数

2,090,331.79 2,090,331.79

17、风险准备 项 目

年初数

本期增加额

2,090,331.79

本期减少额 年末数

一般风险准

备 交易风险准

备

合 计 18、未分配利润 项 目

上年年末余额 加:会计变更 前期差错更正 本年年初余额 加:本年净利润 盈余公积弥补亏损

一般风险准备转入 减:提取一般风险准备 提取交易风险准备

提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 对股东的分配 转增资本

2,090,331.79

2,090,331.79

2,090,331.79 4,180,663.58

4,180,663.58

年末数

-2,016,984.76

年初数

-91,0,278.9413,930,702.57

-2,016,984.7622,920,302.61

-77,158,576.3775,141,591.61

2,090,331.792,090,331.792,090,331.79

40

本年年末余额 14,632,322.48-2,016,984.76

注1：公司分别按10%提取法定盈余公积金、一般风险准备及交易风险准备。 19、手续费及佣金净收入

项 目

手续费及佣金收入

代理买卖证券业务 其他收入 手续费及佣金支出

代理买卖证券业务 手续费及佣金净收入

25,367,258.6525,367,258.65116,031,140.15

本年数

141,398,398.80141,398,398.80

上年数

197,9,713.15197,718,631.98

181,081.1727,990,571.5327,990,571.53169,909,141.62

注释：2008年度手续费及佣金净收入较上年减少53,878,001.47元，减幅为31.71%，主要由于2008年证券市场行情萎缩，交易量大幅下滑所致。 （1）代理买卖证券业务净收入

项 目

代理买卖证券业务收入 代理买卖证券业务支出 代理买卖证券业务净收入 20、利息净收入

项 目 利息收入：

存放金融同业利息收入

利息支出：

客户保证金利息支出

利息净收入

本年数

16,035,837.6816,035,837.685,358,097.465,358,097.4610,677,740.22

本年数

141,398,398.8025,367,258.65116,031,140.15

上年数

197,9,713.1527,990,571.53169,909,141.62

上年数

11,350,681.2711,350,681.275,521,036.985,521,036.985,829,4.29

注：本年度利息净收入比上年增加4,848,095.93元，增长83.16%，主要因本年度资金存款日均余额增加所致。

21、各地区营业收入、营业支出和业务利润 地区分布名称

本年数

营业收入

营业支出

营业利润

41

西北地区 华南地区 东北地区 合计

11,103,172.576,670,192.93109,085,121.17126,858,486.67

18,242,117.8816,010,697.9135,655,453.7369,908,269.52

-7,138,945.31-9,340,504.9873,429,667.4456,950,217.15

注：营业收入主要系手续费及佣金净收入、利息净收入及其他业务收入组成；营业支出主要系营业税金及附加、业务及管理费用、其他业务成本及资产减值损失组成。

22、营业税金及附加 项 目

营业税

城市维护建设税 教育费附加 其他

合计

计缴标准

5%

1%、7%

3%、4%

本年数

金额

7,001,195.23476,973.75209,941.3769,193.367,757,303.71

上年数

计缴标准

5% 1%、7% 3%、4%

金额

9,953,493.53 686,133.76 298,604.79

87,446.92

11,025,679.00

注：深圳地区营业部的城市维护建设税税率为1%。 23、业务及管理费

本期业务及管理费用支出最大的前十种费用如下： 项 目 职工工资 租赁费 折旧费

本年数

13,295,741.2,790,301.414,659,651.214,218,190.503,339,607.072,277,5.122,044,281.631,868,881.831,677,581.091,653,0.4439,825,671.55

上年数

16,507,355.203,709,295.6,081,259.127,388,171.821,785,6.041,314,186.751,908,051.111,745,513.252,401,198.901,582,359.62,423,045.50

证券投资者保护基金 专线租赁费 软件信息费 业务招待费

长期待摊费用摊销 无形资产摊销 水电费

合 计

42

24、资产减值损失

项 目

坏账损失

合 计

25、营业外收入

项 目

非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 其他

无法支付应付款利得 合 计

26、营业外支出

项 目

非流动资产处置损失 捐赠支出 罚没支出 其他 合 计

本年数

20,065.96506,500.00438,310.94653,020.801,617,7.70

110,7.76110,7.76

本年数

608,580.00608,580.00

上年数

-496,680.00-496,680.00

本年数

45,240.0045,240.0012,786.0092,750.00150,776.00

上年数

19,965.0019,965.0013,590.59

33,555.59

上年数

注：本年度营业外支出比上年增加1,507,142.94元，增长1360.79%，主要系公司本年度公益性捐款、收购唐山滦南服务部资产的损失款所致。

27、所得税费用 项 目 当期所得税费用 递延所得税费用

合 计

本年数

14,159,142.18,403,650.2032,562,792.84

上年数

35,150,763.13-4,733,526.0930,417,237.04

28、收到其他与经营活动有关的现金 主要项目列示如下：

项 目 黑河营业部房屋转租收入

本年数

150,000.00

43

处置废旧资产收入 收到往来单位款项

其他 合 计

29、支付其他与经营活动有关的现金 主要项目列示如下：

项 目

业务及管理费用_租赁费 业务及管理费用_投资者保护基金 业务及管理费用_专线租赁费 业务及管理费用_软件信息费 业务及管理费用_业务招待费 业务及管理费用_支付与其他单位的往来款项 业务及管理费用_水电费 业务及管理费用_机动车辆运营费 业务及管理费用_差旅费 业务及管理费用_取暖降温费 业务及管理费用_邮电费 业务及管理费用_电子设备运转费 业务及管理费用_咨询费 业务及管理费用_交易所设施使用费 业务及管理费用_会议费 业务及管理费用_办公用品购置费

合 计

45,240.00310,223.169,393.30514,856.46

本年数

4,790,301.414,218,190.503,339,607.072,277,5.122,044,281.631,951,933.201,653,0.441,606,945.681,604,241.411,178,591.411,117,656.141,001,746.01913,306.65860,944.38785,034.90740,994.0830,085,210.03

44

30、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项 目

1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润

加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以”－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他

经营活动产生的现金流量净额

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额

加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

（2）现金及现金等价物的信息

项目

一、现金

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款

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本年数

22,920,302.61608,580.004,659,651.211,677,581.091,868,881.83-25,036.04

上年数

75,141,591.61-496,680.004,081,259.122,401,198.901,745,513.25-19,965.00

162,801.56

18,403,650.20-4,733,526.09

1,193,768.83-293,218,827.25

-3,4,000.66777,459,584.

-241,911,447.52852,197,777.58

873,382,912.971,123,780,610.71

1,123,780,610.71285,012,372.47

-250,397,697.74838,768,238.24

本年数

181,5.11526,484,918.18

上年数

157,834.68 925,444,225.43

项目

结算备付金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受的现金和现金等价物

八、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）关联方的认定标准

本年数

346,716,099.68

上年数

198,178,550.60

873,382,912.971,123,780,610.71

本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（2）存在控制关系的关联方 关联方名称

与本公司关系

母公司

对本公司的持股比

例

80.47%

对本公司的表决权比例

80.47%

中国南方航空集团公司

九、或有事项

截至2008年12月31日止，本公司无需要披露的或有事项。 十、承诺事项

截至2008年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十二、风险管理

本公司在经营过程中产生的财务风险主要包括信用风险、利率风险与流动性风险。根据各类法律法规及监管要求，本公司建立了以董事会下属的风险管理委员会为决策机构、相关内部控制部门和前台内部控制人员发挥监督作用的组织模式，形成了以风险控制部为核心的、以业务部门自身监控岗位为辅助的，较为完善的多层次内部控制体系，以便有效地控制风险。

1、信用风险

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信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。 本公司的信用风险主要来自代理客户买卖证券，若没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，公司有责任代客户进行结算而造成损失。

为了控制经纪业务产生的信用风险，代理客户进行的证券买卖均以全额保证金结算。通过全额保证金结算的方式在很大程度上控制了代理客户买卖证券所带来的信用风险。

2、利率风险

利率风险是指公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本公司的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金等。

本公司主要的资产和负债由证券经纪业务产生，客户资金存款和代买卖证券款币种和期限相互匹配，因此本公司的利率敏感性资产和负债的币种和期限结构基本匹配，利率风险敞口较小，利率变动对利润总额的影响并不重大。

3、流动性风险

流动性是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力，资金的流动性影响到本公司偿还到期债务的能力。由于本公司的流动资产绝大部分为现金及银行存款，因此具有能于到期日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。本公司一贯坚持资金的统一管理和运作，继续加强了资金管理体系的建设，本公司97%的负债为证券经纪业务产生的代理买卖证券款，在实行三方存管后，代理买卖证券款由托管银行监控，证券公司不能支配和挪用，因此这部分负债不构成本公司的流动性风险。

十三、其他重要事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司西宁总部的房屋尚未取得房产证。

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