用友U8实训

实训一 建账及财务分工

一、实训目的

通过实训掌握新建账套、财务分工的内容及操作方式。

二、实训内容

1.成立账套； 2.角色设置； 3.用户设置； 4.财务分工； 5.数据备份。

三、实训准备

1.已正确安装用友ERP-U8财务软件 2.正确设置系统日期

四、实训资料 （一）建账

成立科达公司账套，账套号：班级号+后两位学号（例如：1班34号学生所建账套号应为134）；账套名称：科达公司；账套路径：默许；启用会计期：2006年01月；会计期间设置采用系统默许设置。单位名称：上海市科达有限公司；单位简称：科达公司；上海市环城西路135号；法人代表：李东；邮政编码：410025；联系电话与传真：；电子邮件，税号：45。本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：学生本人；

按行业预置科目打“√”。存货、客户、供给商均分类核算；有外币业务。科目编码级次：4-2-2-2-2；客户及供给商分类编码级次：2-2-3；其余分类编码及数据精度均采用系统默许值；启用总账系统，启用日期为2006年1月1日。

（二）财务分工

1.角色设置 采用系统默许角色 2.用户设置

设置科达公司账套如下的用户信息，用户信息如下表所示：

用户编号 用户名 学生本001 人 002 003 004 005 3.财务分工

设置上述账套用户的功能级权限如下表所示：

用户编码 用户功能级权限 名 学生001 本人 002 车雪具有总账系统凭证下的出纳签字权及出纳的所有账套主管 车雪层 陈叶 赵微 成兵 出纳 应收会计 应付会计 总账会计 2 3 4 5 账套主管 1 所属角色 口令 层 权限 具有应收系统的所有权限及总账系统除设置、主管003 陈叶 签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳(包含出纳签字)以外的所有权限 具有应付系统的所有权限有及总账系统除设置、主004 赵微 管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳(包含出纳签字)以外的所有权限 具有总账系统下除设置、主管签字、审核凭证、记005 成兵 账、恢复记账前状态及出纳(包含出纳签字)以外的所有权限

重点、要点

（一）系统管理员（admin)只做两件事：

1、增、删操作员，并对操作员进行权限分派；（权限分派分功能级、数据级、金额级三级；功能级权限分派在系统管理中进行；数据级和金额级在企业门户中进行）

2、备份和引入账套数据。（注意选对本人作业账套和备份的路径） （二）其余具体的模块操作、数据处置交由已授权的用户（demo、system、ufsoft、00一、00二、003、004、005等)通过进入企业门户完成。

实训二 基础档案设置

一、实训目的

通过实训掌握各项基础档案的内容及设置方式。

二、实训内容

1.部门档案设置； 2.职员档案设置； 3.客户档案设置； 4.供给商档案设置； 5.会计科目设置；

6.凭证类型、外币设置、项目设置、结算方式设置、指定科目； 7.备份账套数据

三、实训准备

引入实训一备份数据

四、实训资料 （一）部门档案

部门编码 1 101 102 2 201 202 203 3 部门名称 综合部 总经理办公室 财务部 销售部 销售一部 销售二部 销售三部 采购部 部门属性 管理部门 综合管理 财务管理 市场营销 专售电视机 专售空调机 售大型设备 采购供应 4 401 402 制造部 产品研发 制造车间 研发制造 技术开发 生产制造 （二）职员档案

职员编码 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 张强 学生本人 车雪层 陈叶 赵微 成兵 赵斌 宋佳 陈号 白雪 周月 李彤 总经理办公室 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 销售一部 销售二部 销售三部 采购部 产品研发 制造车间 总经理 财务主管 出纳 会计 会计 会计 部门经理 部门经理 部门经理 部门经理 部门经理 部门经理 职员名称 所属部门 职员属性 （三）客户分类

类别编码 01 0101 类别名称 企业单位 工业企业 0102 0103 02 0201 0202 03 商业企业 金融企业 事业单位 机关 学校 其他 （四）客户档案

客户编码 001 杭州第五高级中学 客户名称 客户简称 杭五中 上海万邦集团有限公司 南京商贸有限公司 上海万邦 南京商贸 华东银行上海分行 华银沪分 杭州市 杭 0201 0103 0102 0101 所属分类 0202 发展日期 （五）供给商分类

类别编码 01 类别名称 长期供应商 0101 0102 0103 02 福建地区 上海地区 浙江地区 临时供应商 （六）供给商档案

供应商编码 001 福建德成钢铁公司 供应商名称 供应商简称 福建德成 002 上海万利塑成集团公司 003 杭州正大机电有限公司 上海万利 杭州机电 0103 0102 所属分类 0101 （七）会计科目设置

1.修改会计科目

科目科目名称 编码 1111 1131 2111 2121

辅助核算 受控系统 应收票据 应收账款 应付票据 应付账款 客户往来 客户往来 供应商往来 供应商往来 应收系统 应收系统 应付系统 应付系统 2.增加会计科目

科目编码 100101 100102 100201 100202 110101 110102 111101 111102 113301 113302 票 票 科目名称 账页格式 单位 核算账类 人民币户 金额式 日记账 美元户 外币金额式 日记账 人民币户 金额式 账 日记账、银行美元户 外币金额式 账 日记账、银行股票投资 金额式 债券投资 金额式 银行承兑汇金额式 客户往来 商业承兑汇金额式 客户往来 备用金 金额式 部门核算 应收个人款 金额式 个人往来 120101 生产用材料采购 钢材 金额式 数量金额式 吨 塑料制材 数量金额式 吨 120102 121101 料 其他 其他用材料采购 生产用原材金额式 金额式 金额式 钢材 数量金额式 吨 塑料制材 数量金额式 吨 121102 124301 124302 其他 其他原材料 金额式 金额式 电视机 数量金额式 台 空调机 数量金额式 台 124303 211101 211102 217601 218101 218102

X型数控设备 商业承兑汇票 银行承兑汇票 应交教育费附加 工会经费 数量金额式 金额式 台 供应商往来 金额式 供应商往来 金额式 金额式 教育经费 金额式 增加会计科目

410501 410502 折旧费用 金额式 直接材料 直接人工 制造费用 工资费用 金额式 金额式 金额式 金额式 项目核算 项目核算 项目核算 410503 410504 510101 510102 510103 0101 0102 0103 550201 550202 550203 备 备 材料费用 金额式 其他费用 金额式 电视机 数量金额式 台 空调机 数量金额式 台 X型数控设数量金额式 台 电视机 数量金额式 台 空调机 数量金额式 台 X型数控设数量金额式 台 工资 金额式 部门核算 福利费 金额式 部门核算 折旧费用 金额式 部门核算 550204 550205 550206 550301 550302 550303

差旅费 金额式 部门核算 办公费 金额式 部门核算 其他 金额式 部门核算 利息费用 金额式 汇兑损益 金额式 其他 金额式 （八）凭证类型

凭证类型 记账凭证 类型 无 科目 无 （九）结算方式

结算方式编号 1 2 201 202 结算方式名称 现金结算 支票结算 现金支票 转账支票 票据管理 否 否 是 是 3 4 9 托收承付 委托收款 其他 否 否 否 （十）外币及汇率设置

币符：USD；币名：美元；2006年1月份固定记账汇率1：，1月末调整汇率1：。

设置完成后将科目100102和100202的科目属性当选择外币核算，币种为适才设置的美元 USD。

（十一）项目设置

项目设置步骤 项目大类 生产成本 直接材料 核算科目 直接人工 制造费用 1.家用电器 项目分类 2.大型机电设备 101 电视机(家用电器) 102 空调机(家用电器) 项目目录 201 X型数控设备(大型机电设备) 设置内容 （十二）指定出纳专管科目

在会计科目设置—编辑—指定科目中设置

现金总账科目：1001 现金 银行总账科目：1002 银行存款

重点、要点

1、基础档案的数据为各模块所共用，既可以在此设置，也可在各模块中进行。

2、建账时选项当选择了客户分类，就必需在基础档案设置中先设置客户分类，再添加客户档案。不然，添加客户档案操作将不能进行。供给商分类、存货分类等操作同上。

实训三 初始设置及日常业务处置

一、实训目的

通过实训掌握总账系统的初始设置的内容及操作方式，掌握总账系统日常业务处置的流程及操作方式。

二、实训内容

1.总账系统参数设置； 2.期初余额录入； 3.数据权限设置； 4.总账系统日常业务处置； 5.备份账套数据。

三、实训准备

引入实训二备份数据

四、实训资料 （一）总账控制参数

选项卡 参数设置 制单序时控制 支票控制 制单权限控制到科目 不允许修改、作废他人填制的凭证 可以使用应收受控科目 可以使用应付受控科目 凭证 凭证编号由系统编号 打印凭证页脚姓名 出纳凭证必须经由出纳签字 凭证必须经由主管会计签字 现金流量科目不必录入现金流量项目 外币核算采用固定汇率 其他采用系统默认设置 账簿打印位数、每页打印行数按软件的标准设置 明细账打印按年排页 账簿 明细账查询权限控制到科目 其他采用系统默认设置 会计日历 其他 会计日历为1月1日—12月31日 数量小数位和单价小数位高为2位 部门、个人、项目按编码方式排序 其他采用系统默认设置

（二）录入期初余额(资产)

1.总账期初余额表 科目科目名称 编码 100101 100102 100201 100202 110101 110102 1102 短期投资跌价准备 贷 20000 债券投资 借 70000 股票投资 借 50000 美元户 借 5000 40000 人民币户 借 500000 美元户 借 100 800 人民币户 向 借 外币 6200 余额方数量、期初余额(元) 111101 111102 1131 113301 113302 1141 121102 1232 124301 124302 1301 140101 银行承兑汇票 借 400000 商业承兑汇票 借 600000 应收账款 备用金 借 借 900000 应收个人款 借 坏账准备 钢材 塑料制材 其他原材料 贷 借 借 借 130 100 3000 130000 50000 20000 材料成本差异 电视机 借 借 250 20000 500000 空调机 借 200 400000 待摊费用 股权投资 借 借 20000 2300000 1501 1502 1603 1801

固定资产 累计折旧 在建工程 无形资产 借 贷 借 借 4000000 1345000 150000 (一)录入期初余额(权益篇)

2101 211101 211102 2121 2151 2153 217106 217108 217112 21760税 应交教育费附贷 7000 应交个人所得贷 5000 应交城建税 贷 15000 应付账款 应付工资 应付福利费 应交所得税 贷 贷 贷 贷 580000 60000 40000 300000 银行承兑汇票 贷 150000 短期借款 商业承兑汇票 贷 贷 600000 250000 1 218101 218102 2191 2301 3101 311101 312101 312103 314115 加 工会经费 贷 28000 教育经费 贷 22000 预提费用 长期借款 股本 资本公积 贷 贷 贷 贷 18000 1500000 1110000 法定盈余公积 贷 1800000 法定公益金 贷 70000 未分配利润 贷 9000000 直接材料 直接人工 制造费用 借 借 借 1600000 350000 120000 1.辅助账期初余额表

会计科目：111101 银行承兑汇票 余额：借400000元

日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 2005-11-25 记50 杭五中 欠货款 借 400000 会计科目：111102 商业承兑汇票 余额：借600000元 日期 凭证号 2005-9-25 记70 南京商贸 2005-10-10 记40 华银沪分 欠货款 欠货款 借 450000 客户 摘要 方向 借 150000 金额 会计科目：1131 应收账款 余额：借900000元 日期 凭证号 2005-10-20 记60 上海万邦 欠货款 客户 摘要 方向 借 900000 金额 会计科目：113301 备用金 余额：借1000元

部门 采购部 方向 借 金额 1000 会计科目：113302 应收个人款 余额：借5000元 日期 凭部门 个摘要 方金额 证号 2005-10-18 记56 销售一部 人 赵斌 出差借款 向 借 5000 会计科目：211101 商业承兑汇票 余额：贷250000元 日期 凭证号 2005-12-05 记17 福建德成 购材料款 供应商 摘要 方向 贷 250000 金额 会计科目：211102 银行承兑汇票 余额：贷150000元 日期 凭证号 2005-12-05 记20 上海万利 购材料款 供应商 摘要 方向 贷 150000 金额 会计科目：2121 应付账款 余额：贷580000元 日期 凭证号 2005-06-15 记41 杭州机电 购设备款 供应商 摘要 方向 贷 580000 金额 会计科目：4101 生产本钱 金额：借2070000元

科目名称 项目 电视机 直接材料 空调机 借 700000 方向 借 金额 900000 电视机 直接人工 空调机 电视机 制造费用 空调机 合计

借 借 借 借 200000 150000 50000 70000 2070000 （三）数据权限分派

1.数据权限控制设置

对系统内记录级中的“科目”业务对象进行权限控制，其他均不进行权限控制。

2.数据权限设置

分用用户编户名 号 象 002 003 004 0车出纳 雪层 陈叶 赵微 成应收会计 应付会计 总账目 科目 科目 科查账及制单 查账及制单 查账及科查账 100202 除2111、211101、211102、2121、2131外的所有会计科目 除1111、111101、111102、1131、1151外的所有会计科目 除1111、111101、111102、1131、1001、100101、100102、1002、100201、角色 对所属配 权限 科目名称 05 兵 会计 目 制单 1151、2111、211101、211102、2121、2131外的所有会计科目 （四）日常业务处置

注意：账套主管不进行填制记账凭证操作，除括号说明外,下列业务按照财务分工由总账会计成兵进行制单操作。

1.1月1日，从银行提取现金1000元备用，结算方式：现金支票，支票号0425，单据张数1张，凭证号：记字0001号,领用部门：销售一部，领用人姓名：赵斌。

2.1月3日，收到杭五中转账支票一张，用以偿付前欠货款400000元，支票号：0359，凭证号记字0002号，单据张数1张，业务员：宋佳。(提示：操作员应为陈叶)

3.1月5日，采购部对外采购钢材20吨，单价1100元，专用注明：价款22000元，进项税额3740元，用转账支票支付，材料尚未验收入库，支票号：0445，领用部门：采购部，领用人姓名：白雪，凭证号记字003号，单据张数2张。

4.1月7日，销售一部赵斌报销差旅费4500元，交回多余现金500元，凭证号记字004号，单据张数1张。

5.1月15日，前述采购钢材全数验收入库，钢材计划单价每吨1000元，凭证号记字0005号，单据张数1张。

6．1月15日，生产电视机领用钢材40吨，塑料制材30吨(计划单价每吨500元)；生产空调机领用钢材70吨，塑料制材40吨，凭证号记字0006号，单据

张数2张。(提示：按计划价结转，月末按综合全月一次加权平均法分摊材料本钱不同)。

7．1月20日，接受外币投资100万美元，合同无约定汇率，当日汇率为1：，结算方式：转账支票，支票号0275，凭证号记字0007号，单据张数2张。(提示：应按1：进行折算，不确认汇兑损益)。

8.1月25日，销售给上海万邦电视机50台，销售单价4000元；空调机50台，销售单价3500元，率17%，收到转账支票一张，支票号：0367，凭证号0008号，单据张数2张。

9．1月25日，偿还前欠杭州机电580000元货款的50%，用转账支票支票，支票号0446，领用部门：采购部，领用人姓名：白雪，凭证号记字0009号，单据张数2张。(提示：操作员应为赵微)

10.1月25日，预提本月短时间借款利息1000元，凭证号0010号，单据张数1张。

11.1月25日，计算并分摊本月材料本钱率，凭证号0011，单据张数1张。(提示：材料本钱不同率计算结果为10%)。

（五）对上述1月份的业务生成的相关凭证由操作员车雪层进行出纳签字、账套主管学生本人进行审核、主管签字及记账操作

系统初始化工作重点、难点

1、增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则

2、科目一经利用，就不能再增设下级科目，只能增加同级科目。

3、由于成立会计科目的内容较多，很多辅助核算内容对后面凭证输入操作产生影响，因此在成立会计科目时，要小心并反复检查。

4、若是科目已录入期初余额余额或已制单，则不能删除。 5、非末级会计科目不能删除。

6、被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除；若是想删除，必需先取消指定。

7、指定会计科目是指定出纳的专管科目。只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。

8、在指定“现金科目”、“银行科目”之前，应在成立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。

9、项目大类的名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称，如：在建工程按具体工程项目核算，其项目大类名称应为“工程项目”而不是“在建工程”。

10、一个项目大类可指定多个科目；一个科目只能指定一个项目大类。 11、为了便于统计，可对同一项目大类的项目进行进一步划分，即概念项目分类。

12、若无分类，也必需概念项目分类为“无分类”

13、期初余额只能在最末级明细科目上输入，上级科目的期初余额将自动计算并填列。

14、当不想输入某项内容而系统又提示必需输入时，可按ESC键取消输入，此操作在用友软件的很多地方适用。

15、期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。

16、已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。

总账日常业务处置重点、难点

1、采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。 2、凭证一旦保留，其凭证类别、凭证编号不能不能修改。

3、正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空，每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账出现。

4、科目编码必需是末级的科目，既可以手工直接输入，也可以利用右边的放大镜按钮选择输入。

5、金额不能为“0”；红字以“-”表示。

6、可按“=”键取消凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。

7、被选择控制，即该结算方式为支票管理，银行辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票记录簿中有记录。

8、汇率栏中内容是固定的，不能输入或修改。如利用变更汇率，汇率栏中显示最近一次汇率，可以直接在汇率中修改。

9、若是往来不属于已概念的往来单位，则要正确输入新往来单位的辅助信息，系统会自动追加到往来单位目录中。

10、在输入个人信息时，若不输“部门名称”只输“个人名称”时，系统将按照所输个人名称自动输入其所属的部门。

11、系统按照数量×单价自动计算出金额，并将金额先放在借方，若是方向不符，可将光标移动到贷方后，按空格键即可调整金额方向。

12、未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改；已审核的凭证应先取消审核后，再进行修改。

13、若已采用制单序时控制，则修改后的制单日期，不能在上一张凭证的制单日期之前。

14、若选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。

15、若是涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处置，修改操作将不影响“支票记录簿”中的内容。

16、外部系统传过来的凭证不能在总账中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。

17、通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保留和管理。 18、制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需要再编制正确的蓝字凭证进行补充。

19、作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。 20、作废凭证不能修改， 不能审核。

21、在记账时，已作废的凭证应参与记账，不然月末无法结账，但不对作废凭证做数据处置，相当于一张空白凭证。

22、进行账簿查询时，查不到作废凭证的数据。

23、若当前凭证已作废，可执行“制单—作废/恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。

24、若是不想保留作废凭证，则可以通过“凭证删除/整理”功能，将其完全删除，并对未记账凭证从头编号。

25、只能对未记账凭证做凭证整理。

26、对已记账凭证做凭证整理时，应先恢复本月月初的记账前，再作凭证整理。

27、凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人，也可以为同一个人。 28、依照会计制度规定，凭证的填制与审核不能是同一个人。 29、在进行出纳签字和审核之前，通常需先改换操作员。 30、涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。

31、凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳自己进行。

32、凭证签字并非审核凭证的必要步骤，若在设置总账参数时，不选择“出纳凭证必需经由出纳签字，则可以不执行”出纳签字“功能。

33、可以执行”成批出纳签字“功能对所有凭证进行出纳签字以提高签字速度。但其缺点是对不符合业务实际情况却借贷平衡的错误凭证无法作出正确的判断，从而致使”签字“通过。

34、逐笔签字虽然速度慢，但有利于审核员判断凭证的合法性和正确性。 35、审核人必需具有审核权，当通过”凭证审核权限“设置了明细审核权限时，还需要对制单人所制凭证的审核权。

36、作废凭证不能被审核，也不能被标错。

37、审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。

38、第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。

39、上月未记账，本月不能记账。 40、未审核凭证不需审核可直接记账。 41、作废凭证不需审核可直接记账。

42、在记账进程中，一旦断电或由于其他原因造成记账中断后，系统将自动挪用”恢复记账前状态“以恢复数据，然后再从头记账。

43、若是退出系统后又进入系统或在”对账“中按”CTRL+H“键将从头隐藏”恢复记账前状态“功能。

44、已结账月份的数据不能取消记账。 45、取消记账后，必然要从头记账。

46、在结算方式设置当选择了”单据管理标志“功能，才可以进行”出纳—支票记录簿“的操作，领用日期和支票号必需输入，其他内容可输可不输。报销日期不能在领用日期之前。已报销的支票可成批删除。

实训四 银行对账

一、实训目的

通过实训掌握银行对账的操作方式。

二、实训内容

1.银行对账期初录入； 2.录入银行对账单； 3.银行对账；

4.生成银行存款余额调节表； 5.备份账套数据。

三、实训准备

引入实训三备份数据

四、实训资料

提示：本实训操作员均为车雪层

1.银行对账科目：100201 银行存款—人民币户 2.银行对账期初录入

期初不存在未达账项，单位日记账及银行对账单调整前余额均为：500000元。

年1月份“银行存款—人民币户”的银行对账单资料如下 日期 摘要 结算方式 提取现金 现金支票 收到前欠货款 支付货款 转账支票 转账支票 收到前欠货款 支付货款 委托收款 托收承付 4.银行对账

票号 0425 0359 0445 900000 150000 400000 25740 借方金额 贷方金额 1000 余额 499000 9000 873260 1773260 1623260 对账条件如下：

银行科目：100201；对账月份：2006年1月；截止日期：日；其他采用系统默许设置。

5.查看银行存款人民币户的余额调节表(提示：调整后余额应为1772010)。

重点、难点

1、第一次利用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，在开始利用银行对账以后再也不录入。

2、按现实业务的流程时序，银行对账期初录入应在总账系统初始化时进行，而本实验为了集中联系银行对账模块，特将此功能放在银行对账功能中实现。

3、在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。

4、对账条件中的方向、金额相同是必选条件，对账截止日期可输入可不输入。

5、对于已达账项，可别离双击”两清“栏打上圆圈标志。

实训五 期末处置

一、实训目的

通过实训掌握总账系统期末处置的处置步骤及操作方式。

二、实训内容

1.转账概念； 2.转账生成；

3.对账； 4.结账；

5.备份账套数据。

三、实训准备

引入实训四备份数据。

四、实训资料 （一）转账概念

1.自概念转账概念

转账序号：0001，转账说明：计提坏账准备；分录为：

借：管理费用\\其他（550206） ［取值公式=(期末应收账款余额+期末其他应收款余额)*3%-期初坏账准备余额］

贷：坏账准备（1141） ［取借贷平衡数］ 2.销售本钱结转概念 库存商品科目：1243 商品销售收入科目：5101 商品销售本钱科目：01 按商品销售(贷方)数量结转 3.汇兑损益结转概念

汇兑损益入账科目：550302 财务费用—汇兑损益 对于现金美元户和银行存款美元户都计算汇兑损益 4.期间损益结转概念

今年利润科目：3131 今年利润

（二）转账生成

1.自概念转账生成 2.销售本钱结转生成 3.汇兑损益结转生成

4.期间损益结转生成(提示：应先将前3项转账生成的分录进行记账)

（三）对账 （四）结账

重点、难点

1、转账科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门。

2、若是利用应收、应付系统，则在总账系统中，不能按客户、供给商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。

3、输入转账计算公式有两种方式：一是直接选择计算公式；二是引导方式录入公式。

4、转账生成之前，提示转账月份为当前会计月份。

5、进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证记录入账。 6、转账凭证每一个月只生成一次。

7、若利用应收、应付系统，则总账系统中，不能按客户、供给商进行结转。 8、生成的转账凭证，需审核才能记账。 9、结账只能由结账权限的人进行。 10、本月还有未记账凭证时，则不能结账。

11、结账必需按月持续进行，若是上月未结账，则本月不能结账。

12、若是与其他系统联合利用，其他子系统未全数结账，则本月不能结账。 13、结转前，系统要进行数据备份。

14、按”CTRL+SHIFT+F6“键激活”取消结账标记。

15、在结完账后，由于非法操作或计算机病毒或其他原因可能会造成数据被破坏，这时可利用“取消结账”功能。

16、取消结账后，必需从头结账。 17、应当严格控制取消结账的权限。

实训六 资产欠债表制作

一、实训目的

掌握UFO报表系统中资产欠债表格式概念、公式概念及数据计算生成的操作技术。

二、实训内容

1.新建报表；

2.资产欠债表格式概念； 3.资产欠债表公式概念； 4.增加表页； 5.报表数据生成； 6.保留报表。

三、实训准备

引入“实训五 期末处置”备份数据。以该账套的号及2006年度进行账套初始。

四、实训资料

实训七 利润表制作

一、实训目的

掌握UFO报表系统中利润表格式概念、公式概念及数据计算生成的操作技术。

二、实训内容 1.新建报表； 2.利润格式概念； 3.利润表公式概念； 4.报表数据生成； 5.保留报表；

6.增加表页；从[999]演示账套取数，取数年度、月份由教师按照安装的版本自行肯定(不同版本演示账套的年度、月份不同)。

三、实训准备

引入“实训五 期末处置”备份数据。以该账套的号及2006年度进行账套初始。

四、实训资料

利润表格式

利 润 表

企02表

编制单位： 年 月 单位：元

项 目 行次 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润(亏损以“－”号填列) 0 加：其他业务利润(亏损以“－”号填列) 1 减：营业费用 4 管理费用 5 财务费用 6 三、营业利润(亏损以“－”号填列) 8 1 1 1 1 1 1 4 5 1本 月 数 本年累计数 加：投资收益(亏损以“－”号填列) 9 补贴收入 2 营业外收入 3 减：营业外支出 5 四、利润总额(亏损以“－”号填列) 7 减：所得税 8 五、净利润(亏损以“－”号填列) 0

重点、难点

1 2 2 2 2 2 3 1、报表项目指报表的文字内容，主要包括表头内容、表体项目、表尾项目等，不包括关键字。

2、编制单位，日期一般不作为文字内容输入，而是需要设置为关键字。 3、格式状态下输入内容的单元均默以为表样单元，未输入数据的单元默以为数值单元，在数据状态下可输入数值。若希望在数据状态下输入字符，应将其

概念为字符单元。字符单元和数值单元输入后只对本表页有效，表样单元输入后对所有表页有效。

4、关键字的位置可以用偏移量来表示，负数值表示向左移，正数值表示向右移。在调整时，可以通过输入正或负的数值来调整。

5、关键字偏移量单位为像素。

6、单元公式中涉及的符号均为英文半角字符。

7、单击“fx”按钮或双击某公式单元或按“=”键，都可打开“概念公式”对话框。

8、舍位平衡公式是指用来从头调整报表数据进位后的小数位平衡关系的公式。

9、每一个公式一行，各公式之间用逗号“，”（半角）隔开，最后一条公式不用写逗号，不然公式无法执行。

10、等号左侧只能为一个单元（不带页号和表名）。

11、舍位公式中只能利用“+”、“-”符号，不能利用其他运算符及函数。 12、报表格式设置完成以后要及时保留，以便挪用。 13、“REP”为用友报表文件专用扩展名。

14、追加表页是在最后一张表页后追加N张空表页，插入表页是在当前表页后面插入一张空表页。

15、一张报表最多只能管理99 999张表页，演示版最多为4页。 16、每一张表页均对应不同的关键字值，输出时随同单元一路显示。 17、日期关键字可以确认报表数据取数的时间范围，即肯定数据生成的具体日期。

18、追加行或列须在格式状态下进行。

19、插入的图表对象实际上也属于报表的数据，因此有关图表对象的操作必需在数据状态下进行。

20、选择图表对象显示区域时，区域不能少于2行×2列，不然会提示出现错误。

实训八 工资管理系统（一）

一、

实训目的

通过实训掌握工资管理系统初始设置及日常业务处置的操作方式，掌握工资分摊及月末处置的操作方式

二、

实训内容

1. 工资管理系统初始化设置； 2. 工资管理系统日常业务处置； 3. 工资分摊及月末处置； 4. 账套数据备份。 三、

实训资料

（一） 建账资料 1. 操作员及权限

增加操作员两名；账套主管—江波，口令为1；工资管理员—李明，口令为2，授予公用目录设置及工资管理模块权限。

2. 新建账套

账套号：8+后两位学号；账套名称：达能股分有限公司；启历时间：2005年12月；单位名称：达能股分有限公司；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：江波；按行业性质预置会计科目。分类编码方案按默许值。2005年12月1日 系统管理员启用总账、工资管理系统。

（二） 基础设置（由李明操作） 1. 凭证类别：记账凭证。 2. 成立工资套

工资类别个数：单个；核算币别：人民币RMB；从工资中代扣所得税；工资不扣零；人员编码长度：3位。

3. 人员附加信息设置：工龄

4. 人员类别：领导，中层干部，普通员工。]

实训八 工资管理系统（二）

5. 工资项目

工资项目名称 基本工资 工龄 工龄工资 交通补贴 物价补贴 话费补贴 数字 数字 数字 数字 数字 数字 8 3 8 8 8 8 2 0 2 2 2 2 增项 其它 增项 增项 增项 增项 类型 长度 小数 增减项 目标补贴 煤气补贴 应发合计 病假天数 病假扣款 事假天数 事假扣款 个人养老保险 个人失业保险 住房公积金 代扣税 扣款合计 实发合计 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 8 8 8 3 8 3 8 8 2 2 2 0 2 0 2 2 增项 增项 增项 其它 减项 其它 减项 减项 数字 8 2 减项 数字 8 2 减项 数字 数字 数字 8 8 8 2 2 2 减项 减项 增项 6. 银行名称设置：工商银行，账号定长，账号长度10位，录入时自动带入账号长度7位。

实训八 工资管理系统（三）

7. 部门档案（以下由账套主管江波操作）

部门编码 部门名称 1 2 3 4 5

8. 人员档案 编号 101 102 201 202 301 302 40申屠李明 江波 童君 徐京 王军 周法 经理室 经理室 办公室 办公室 财务科 财务科 一车中层干部 普通员工 中层干部 普通员工 中层干经理 姓名 部门 人员类别 经理 经理室 办公室 财务科 一车间 二车间 银行账号 工龄 01 5 02 8 01 5 02 2115 01 8 02 7 01 11 402 403 404 405 501 502 503 504 505 枫 姜青青 廖星 间 一车间 一车间 部 普通员工 普通员工 普通员工 普通员工 中层干部 普通员工 普通员工 普通员工 普通员工 05 04 03 02 01 05 04 03 02 2 6 7 金忠 一车间 5 石方明 赵秀英 吴志赣 董发扬 杜飞 一车间 二车间 二车间 二车间 二车间 6 10 4 5 8 陈新平 二车间 9 9. 公式设置

（1） 工龄工资=工龄*10 （2） 交通补助=200

（3） 物价补助=300

（4） 话费补助=iff(人员类别=”领导”,200,iff(人员类别=”中层干部”,150,0))

（5） 目标补助= iff(人员类别=”领导”,500,iff(人员类别=”中层干部”,300,200))

（6） 煤气补助=200

（7） 病假扣款=iff(工龄>=10,(大体工资/30)*病假天数*,iff(工龄>=5 and 工龄<10,(大体工资/30)*病假天数*,(大体工资/30)*病假天数*)

（8） 事假扣款=(大体工资/30)*事假天数 （9） 个人养老保险=大体工资* （10） 个人失业保险=大体工资* （11） 住房公积金=大体工资*

10. 扣缴所得税设置

所得项目：工资；对应工资项目：实发工资；计税基数：1600元。

实训八 工资管理系统（四）

（三） 12月份业务

1. 该公司2005年12月工资变更数据如下：

基职员 部本工门 资 周经3限 2资 2贴 2贴 3贴 2贴 5贴 2资 4龄年龄工通补价补费补标津气补发工工工交物话目煤应法 王军 徐京 童君 江波 李明 申屠枫 姜青青 廖星 金忠 石方明 赵理室 经理室 办公室 办公室 财务科 财务科 一车间 一车间 一车间 一车间 一车间 二000 2800 2500 25 18 15 50 180 150 55 0 00 200 200 200 8200 7200 1200 6200 7200 5200 6200 1200 300 300 300 200 150 00 500 300 200 200 200 200 3200 2200 3200 2200 2200 2200 2200 32650 4380 3800 2950 3730 2970 3770 2960 2970 2950 2960 3 00 300 3 0 00 300 3 0 00 3 0 00 3 0 00 3 0 00 3100 00 00 00 50 100 00 50 100 00 000 28 500 27 000 2500 26 000 27 000 25 000 26 000 212 10 20 秀英 吴志赣 董发扬 杜飞 陈新平 车间 二车间 二车间 二车间 二车间 500 10 00 44 0 00 200 5200 8200 9200 00 350 00 2 00 00 200 2200 2200 2200 750 2740 2950 3180 3090 800 25 000 28 200 29 100 00 3 00 3 00 3 00 0 00 0 00 0 00 周法事假2天，陈新平事假2天，吴志赣病假3天 2. 生成银行代发一览表，单位编号：25 3. 工资分摊设置

工资分摊100% 项目 借方科目 贷方科目 工会经费2%，职工应付福利费14% 教育经费%，养老保险17% 借方科目 贷方科目 借方科目 贷方科目 部门 人员类别 经经理 理室 办中层公室、财干部 务科 办公室、财普通员工 应发合计 5502 2151 5502 2153 552181 02 应发合计 5502 2151 5502 2153 552181 02 应发合计 5502 2151 5502 2153 552181 02 务科 一中层车间、二干部 车间 一普通车间、二员工 车间 由操作员李明登录入系统，别离编制工资分摊、工资附加费记提凭证（选择明细到工资项目）。

注意：在各子系统中生成的凭证，不能在总账模块中对其进行修改，删

合计 0101 51 0101 53 02 应发41214121552181 合计 05 51 05 53 02 应发41214121552181 除，必需在生成该凭证的子系统中才能进行这些处置。在工资子系统中，咱们在统计分析----凭证查询中对凭证进行删除修改。

4. 江波登录到总账系统，对工资管理系统传递过来的凭证进行审核、记账。

（四） 年末处置

1. 以账套主管江波注册系统管理，成立2006年年度账；

2. 江波以2006年1月1日注册进入系统管理，执行“结转上年数据/工资管理结转”。

重点、难点

1、工资管理的主要工作是首先肯定工资管理子系统的应用方案是属于单类别核算仍是属于多类别核算，其次是成立工资账套，进行基础设置（部门设置、

人员设置、工资项目设置、工资计算公式），数据处置、工资分派、然后是银行代发和保留数据、最后是数据查询或打印。

2、概念工资项目计算公式要符合逻辑，系统将对公式进行合法性检查。 3、应发合计、扣款合计和实发合计公式不用设置。 4、工资项目中没有的项目不允许在公式中出现。

5、概念公式要注意前后顺序，先取得的数据应先设置公式。

6、应发合计、扣款合计和实发合计应是公式概念框的最后三个公式，而且实发合计的公式要在应发合计和扣款合计公式以后。

7、语法：IFF（人员类别=“领导”，300，150）的含义是表示人员类别是领导的人员全勤奖是300元，除领导外其他各类人员的全勤奖是150元。

实训九 固定资产管理系统（一）

一、 实验目的

掌握固定资产管理系统初始化设置、日常业务处置、月末处置的操作流程及操作方式。

二、 实验内容

1. 成立核算账套并起用固定资产系统； 2. 固定资产系统初始化设置、录入原始卡片； 3. 固定资产日常业务操作； 4. 折旧记提、制单；

5. 与总账对账、办理月末结账； 6. 账套数据备份。

三、 实验资料

（一） 建账资料 1. 操作员及权限

增加操作员两名：账套主管—王朝，口令为1；资产管理—马汉，口令为2，授予公用目录设置及固定资产管理模块权限。

2. 新建账套

账套号：9+后两位学号；账套名称：华阳股分有限公司；启历时间：2006年1月；单位名称：华阳股分有限公司；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：王朝；按行业性质预置会计科目。分类编码方案按默许值。2006年1月1日系统管理员启用总账、固定资产管理系统。

（二） 基础设置 1. 部门档案

部门编码 1 2 3 4 5 2. 凭证类别：记账凭证。

3. 总账系统期初余额（王朝操作） 科目代码 1002 科目名称 银行存款 余额方向 借 金额 452, 部门名称 人事部 财务部 供应部 销售部 加工车间 1501 1502 2101 3101

固定资产 累计折旧 短期借款 实收资本 借 贷 贷 贷 1,200, 152, 500, 1,000, 4. 进入固定资产管理系统。固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧汇总分派周期为一个月；当“月初已计提月份=可利用月份-1”时将剩余折旧全数提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用手工输入方式，编码方式为“类别编码+部门编码+序号”；序号长度“3”。要求固定资产系统与总账系统进行对账；固定资产对账科目为“1501固定资产”；累计折旧对账科目为“1502累计折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。

实训九 固定资产管理系统（二）

5. 部门对应折旧科目

部门名称 人事部 财务部 供应部 销售部 加工车间 6. 资产类别设置

贷方科目 管理费用（5502） 管理费用（5502） 营业费用（5501） 营业费用（5501） 制造费用（4105） 类别类别名称 编码 01 011 012 02 021 022 房屋及建筑物 办公楼 厂房 机器设备 生产线 办公设备 7. 固定资产增减方式 增加方式 直接购入 投资者投入 捐赠 盘盈 在建工程转在建工程（1603） 入 减少方式 出售 投资转出 捐赠转出 盘亏 对应入账科目 固定资产清理（1701） 长期股权投资---其他股权投资（140102） 固定资产清理（1701） 待处理财产损益—-待处理固定资产损益（191102） 对应入账科目

银行存款---工行存款（1002） 实收资本（3101） 资本公积---接受捐赠非先进资产准备（311102） 待处理财产损益---待处理固定资产损益（191102） 30 30 10 5 2% 2% 3% 3% 总提折旧 总提折旧 总提折旧 正常计提 正常计提 正常计提 使用年限 净残值率 计提属性 报废

固定资产清理（1701） 实训九 固定资产管理系统（三）

8. 录入原始卡片

卡片编号 固定资产编号 固定资产1号楼 名称 类别编号 011 012 2号楼 线 021 线 021 022 办公设类别名称 办公楼 厂房 生产线 生产线 备 加工车部门名称 人事部 间 在建工程增加方式 转入 使用状况 使用年限 在用 30年 平均年折旧方法 限法（一） 开始使用2003-01-限法（一） 2004-03-限法（一） 2003-01-限法（一） 2003-05-限法（一） 2005-06-入 在用 30年 平均年转入 在用 10年 平均年入 在用 10年 平均年入 在用 5年 平均年在建工程转间 在建工程间 在建工程转直接购加工车加工车财务部 00001 01100001 00002 01200001 00003 02100001 A生产00004 02100002 B生产电脑 00005 02200001 日期 币种 原值 净残值率 净残值 累计折旧 月折旧率 月折旧额 净值 对应折旧科目

08 人民币 400000 2% 8000 37800 1080 362200 管理费用 10 人民币 450000 2% 9000 25515 1215 424485 制造费用 20 人民币 150000 3% 4500 42525 1215 107475 制造费用 08 人民币 180000 3% 00 45198 1458 134802 制造费用 01 人民币 20000 3% 600 1944 324 18056 管理费用 实训九 固定资产管理系统（三）

（三） 日常业务

2006年1月发生如下业务： 1. 1月5日，计提2006年1月折旧。

2. 1月6日将卡片编号为“00003”的固定资产（A生产线）的利用状况由“在用”修改成“大修理停用”。

3. 1月15日直接购入并交付给销售部利用一台电脑，估计利用年限为5年，原值为12000元，净残值为3%，采用“年数总和法”计提折旧。

4. 1月23日按照企业需要，将卡片号码为“00004”号固定资产（B生产线）的折旧方式由“平均年限法”更改成“工作量法”。工作总量为“60000”小时，累计工作量为“10000”小时。

5. 1月26日，将财务部利用的电脑“00005”号固定资产捐赠给希望工程。 6. 完成2006年1月批量制单。

（四） 对账与结账

1. 账套主管注册进入总账系统，将固定资产系统传递过来的凭证进行审核，记账。

2. 马汉在固定资产系统与总账进行对账，对账平衡后办理结账。

重点、难点

1、若是发现参数有错，可通过菜单“保护—从头初始化账套功能”进行更正，但此操作将清空账套中所作的一切工作。

2、类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。 3、已利用过的类别不能设置新下级。

4、卡片编号不能修改，若是删除一张卡片，又不是最后一张时，系统将保留空号。

5、月折旧率、月折旧额是在与计算折旧有关的项目录入后，由系统依照输入的内容自动算出并显示在相应项目内的，可与手工计算的值比较，查对是不是有错误。

6、本软件需要进行计提折旧后，才能减少资产。

7、只有在总账系统记账完毕以后，固定资产管理系统才能和总账进行对账工作。

8、结账事后，所有数据资料将不能再进行修改。月末结账前必然要进行数据备份。

9、本会计期间不做完月末结账工作，系统将不允许处置下一个会计期间的数据。

10、执行“工具—恢复月末结账前状态”命令，可取消结账。

实训十 采购与应付款管理系统（一）

一、 实训目的

通过实训掌握采购与应付款管理系统初始化、日常业务处置及月末处置的操作，理解采购管理、应付款管理、总账系统间的数据传递关系。

二、 实训内容 1. 建账及初始设置； 2. 采购业务处置； 3. 应付及付款业务处置； 4. 采购及应付款系统月末处置； 5. 账套数据备份。 三、 实训资料

（一） 建账及初始设置 1. 操作员及权限 操作员编码 操作员姓名 口权 限 令 A1 李明 1 账套主管 公用目录设置、应收款管理系A2 王芳 2 统 A3 2. 建账资料

张扬 3 公用目录设置、采购管理系统 账套号：7+后两位学号；账套名称：旺旺股分有限公司；启用日期：2006年1月1日。

单位名称：旺旺股分有限公司；单位简称：旺旺公司；税号：32。 企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：李明；按行业性质预置会计科目。

存货分类核算；分类编码方案均按默许值。 完成建账时候启用总账、应付、采购管理系统。

3. 部门档案（以下由李明操作）

部门编码 1 2 3 4. 职员档案 职员编码 101 201 202 职员姓名 周军 李明 王芳 所属部门 办公室 财务部 财务部 部门名称 办公室 财务部 市场部 301 5. 供给商档案 供应商编号 供应商张扬 市场部 开户银税号 行 工商银5 银行账号 简称 金枝公001 司 玉叶公002 司

987456 行 工商银1 行 6123 实训十 采购与应付款管理系统（二）

6. 存货分类 存货分类编码 01 02 7. 计量单位 单位组编码 01 01 01 计量单位组别 基本计量 基本计量 基本计量 8. 存货档案

单位编码 01 02 03 单位名称 吨 件 台 计量单位组类别 无换算 无换算 无换算 存货分类名称 原材料 产成品 存货编码 001 002 003 201 202 存货名称 A材料 B材料 运费 甲产品 乙产品 主计量单位 吨 件 吨 台 台 存货分类 01 01 01 02 02 存货属性 外购、生产耗用 外购、生产耗用 应税劳务 自制、销售 自制、销售 9. 修改会计科目 科目编码 1002 1131 1151 2121 2131 科目名称 银行存款 应收账款 预付账款 应付账款 预收账款 核算账类 银行科目 客户往来 供应商往来 供应商往来 客户往来 受控系统 应收系统 应付系统 应付系统 应收系统 10. 凭证类别：记账凭证 11. 结算方式 结算方式编码 1 2 3 4 12. 仓库档案

结算方式名称 现金 支票 银行汇票 汇兑 票据管理标志 否 是 否 否 仓库编码 1 2 13. 收发类别 类别编码 1 11 12 2 21 22 14. 采购类别 采购类型编码 01

采购类型名称 普通采购 仓库名称 原材料库 产成品库 计价方式 全月平均法 全月平均法 类别名称 入库 采购入库 其他入库 出库 销售出库 其他出库 收发标志 收 收 收 发 发 发 入库类别 是否默认值 采购入库 是 实训十 采购与应付款管理系统（三）

15. 采购管理系统初始设置

采购选项：普通业务必有定单。

录入期初采购入库单：2005年12月28日，收到金枝公司发来的A材料5吨，单价3200元，已验收入原材料库，尚未收专用。

进行采购期初记账。

16. 应付款管理系统初始设置

选项设置：不按照信用额度自动报警

大体科目设置：应付科目为2121，预付科目为1151，采购科目为1201，税金科目为。

结算方式科目设置：现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、其他结算对应1002。

录入期初采购专用：2005年12月30日，向玉叶公司购进B材料600件，单价75元，计4500元，额7650元，共计52650元，材料未收到。

（二） 日常业务处置

旺旺公司2006年1月份发生下列经济业务：

1. 1月3日，收到玉叶公司发来B材料600件，验收入原材料仓库。部门：市场部；业务员：张扬；入库类型：采购入库。

操作向导：进入采购管理系统，由张扬开到货单，李明开入库单。 2. 1月3日，收到金枝公司2005年12月28日发来A材料的专用，列A材料5吨，单价3200元，税额2720元，共计18720元。

操作向导：由张扬在采购管理系统开出专用采购，并办理结算；由王芳在应付款系统审核应付单句并进行制单。

3. 1月4日，以汇兑方式清偿玉叶公司货款52650元。

操作向导：由王芳在应付款系统录入付款单据，审核后制单并进行核销操作。

4. 1月6日，向金枝公司订购A材料吨，单价3150元。

操作向导：由张扬在采购管理系统录入采购定单并审核。 5. 1月6日，开出银行汇票，支付金枝公司货款18720元。

操作向导：由王芳在应付款系统录入付款单据，审核后制单并进行核销操作。

6. 1月6日，市场部张扬向钻石公司（税号：5656；开户银行：工商银行；账号：123456）订购B材料200件，单价75元。

操作向导： 由张扬在采购管理系统为钻石公司增加供给商档案，录入采购定单并审核。

7. 1月9日，向钻石公司购进的B材料到货入库，并收到专用，当即开出1230号转账支票付清货款。部门：市场部；业务员：张扬；入库类型：采购入库。

操作向导：进入采购管理系统，由张扬开到货单，李明开入库单；张扬开专用，保留后进行现付处置，现付完成后进行结算；由王芳在应付款系统审核应付单据并进行现结制单。

8. 1月9日，收到金枝公司发来的A材料8吨，验收入原材料库。部门：市场部；业务员：张扬；入库类型：采购入库。

操作向导：进入采购管理系统，由张扬开到货单，李明开入库单。 9. 1月10日，收到金枝公司专用，A材料8吨，单价3150元，计25200元。4284元，共计29484元。另附运费一张，运费800元，税率7%，运费需计入B材料本钱。

操作向导：由张扬在采购管理系统开专用采购及运费，并办理手工结算；由王芳在应付款系统审核应付单据并进行制单。

10. 1月12日，市场部张扬向玉叶公司订购B材料500件，单价73元，并开出银行汇票预付货款30000元。

操作向导：由张扬在采购管理系统录入采购定单并审核；由王芳在应付款系统录入付款单（款项类型选择预付款），审核后制单。

11. 1月16日，汇给金枝公司货款30284元。

操作向导：由王芳在应付款系统录入付款单据，审核后制单并进行核销操作。

12. 1月17日，本来月12日向玉叶公司订购的B材料500件已到货并验收入库。部门：市场部；业务员：张扬；入库类型：采购入库。

操作向导：进入采购管理系统，由张扬开到货单，李明开入库单。 13. 1月18日，收到玉叶公司专用。货款36500元。税款6205元，共计42705元。

操作向导：由张扬在采购管理系统开专用采购，并办理结算；由王芳在应付款系统审核应付单据并进行制单。

14. 1月19日，市场部张扬向金枝公司订购A材料10吨，3100元。 操作向导：由张扬在采购管理系统录入采购定单并审核。

15. 1月20日，汇出玉叶公司货款12705元，以预付款30000元冲应付款。 操作向导：由王芳在应付款系统录入付款单句，审核后制单，然后进行预付冲应付转账操作及核销操作。

16. 1月23日，金枝公司发来A材料10吨，验收入原材料库。部门：市场部；业务员：张扬；入库类型：采购入库。

操作向导：进入采购管理系统，，由张扬开到货单，李明开入库单。

17. 1月24日，收到金枝公司专用，货款31000元，税款5270元，共计36270元。

操作向导：由张扬在采购管理系统开专用采购，并办理结算；由王芳在应付款系统审核应付单据并进行制单。

（三） 月末处置

1. 张扬进行采购管理系统月末结账。 2. 王芳进行应付款管理系统月末结账。

3. 李明对应付款管理系统传递到总账系统的凭证进行审核、记账、对账后进行结账。

4. 将账套数据输出并保留起来，作为实训十一的准备资料。

实训十一 销售与应收款管理系统（一）

一、 实训目的

通过实训掌握销售与应收款管理系统初始化、日常业务处置及月末处置的操作，理解销售管理、应收款管理、总账系统之间的数据传递关系。

二、 实训内容

1. 销售与应收款系统建账及初始设置； 2. 销售业务处置； 3. 应收及收款业务处置； 4. 销售及应收款系统月末处置； 5. 账套数据备份。 三、 实训准备

引入实训十完成后的账套备份数据。

四、 实训资料 （一） 初始资料设置 1. 系统启用

账套主管李明注册进入企业门户，在大体信息的系统启用功能中，以2006年2月1日启用应收系统和销售管理系统。

2. 增加操作员权限 操作员编码 A2 A3 操作员姓名 王芳 张扬 3. 客户档案

客户编号 001 客户简称 青龙公司 002 白虎公司 003 朱雀公司 004 玄武公司 2432161 工商银行 5555 3653212 工商银行 4444 5165323 工商银行 3333 5656161 工商银行 2222 税 号 开户银行 银行账号 2 3 应收款管理系统 销售管理系统 口 令 权 限 005 零售 注：分管部门为市场部，专营业务员均为张扬。 4. 销售类型 销售类型编码 1 2 3 5. 费用项目 费用项目编码 1 费用项目名称 代垫费用 销售类型名称 批发 零售 委托代销 销售出库 销售出库 其他出库 是 否 否 出库类别 是否默认值 实训十一 销售与应收款管理系统（二）

6. 本企业开户银行：中国工商银行，账号为336688。

7. 销售管理系统初始设置

录入期初发货单：2005年12月28日，市场部张扬向青龙公司出售甲产品20台，单价3000元，

8. 应收款管理系统初始设置

选项设置：坏账处置方式选择应收余额百分比法；不按照信用额度自动报警。 大体科目设置：应收科目为1131，预收科目为2131，销售收入科目为5101，税金科目为。

结算方式科目设置：现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、汇兑结算对应1002。

坏账准备设置：提取比率为%，坏账准备期初余额为零，坏账准备科目为1141，对方科目为5502。

账龄区间设置：1-30，31-60，61-90，91-180，181-360，361以上。

（二） 日常业务处置

旺旺公司2006年2月份发生下列经济业务：

1. 2月3日，开出上月末销售给青龙公司20台甲产品的销售专用。 操作向导：张扬在销售管理系统开出销售专用并复核；王芳在应收款管理系统审核销售专用并制单。

2. 2月3日，客户白虎公司欲购乙产品30台，向市场部询问乙产品价钱情况，张扬报价2250元/台（不含税），填制并审核报价单。白虎公司要求订购30台，并要求2006年2月6日发货，经协商每台价钱为2200元（不含税，下同），填制并审核销售定单。

操作向导：张扬登录销售管理系统，填制销售报价单并审核；填制销售定单并审核。

3. 2月6日，从产成品库发出白虎公司的甲产品30台，参照销售定单生成并审核发货单。另代垫运费1000元，开出2136号转账支票付讫。

操作向导：张扬开出并审核发货单；开出并审核代垫费用单；王芳进入应收款管理系统审核应收单并当即制单，贷方科目为银行存款。

4. 2月7日，按照销售给白虎公司30台甲产品的发货单开销售专用并进行审核。

操作向导：张扬在销售管理系统开出销售专用并复核；王芳在应收款管理系统审核销售专用并制单。

5. 2月8日，朱雀公司订购甲产品10台，单价2950元，乙产品20台，单价2250元，要求2月13日发货。

操作向导：张扬在销售管理系统填制销售定单并审核。 6. 2月9日，收到朱雀公司汇来预付款50000元。

操作向导：王芳在应收款管理系统录入收款单，审核后当即制单。 7. 2月10日，与玄武公司签定协议，委托玄武公司代销乙产品，从产成品库发出20台。

操作向导：张扬在销售管理系统开出委托代销发货单。

8. 2月13日，按照约定向朱雀公司发出甲产品10台，乙产品20台，代垫运费1500元，以现金付讫。

操作向导：张扬开出并审核发货单；开出并审核代垫运费单；王芳进入应收款管理系统审核应收单并当即制单。

9. 2月14日，开出销售给朱雀公司的销售专用并审核。

操作向导：张扬在销售管理系统开出销售专用并复核；王芳在应收款管理系统审核销售专用并制单。

10. 2月15日，收到青龙公司汇来货款70200元。

操作向导：王芳在应收款系统填制收款单，审核后制单并进行核销处置。 11. 2月16日，朱雀公司预收货款50000元冲应收账款。 操作向导：王芳在应收款管理系统办理预收冲应收手续并制单。 12. 2月17日，收到朱雀公司汇来货款38665元。

操作向导：王芳在应收款系统填制收款单，审核后制单并进行核销处置。 13. 2月20日，青龙公司订购甲产品30台，协议价钱为2900元/台，要求2月24日发货。

操作向导：张扬在销售管理系统填制销售定单并审核。

14. 2月24日，按照约定向青龙公司发出甲产品30台，代垫运费2000元，开出2143号转账付讫。

操作向导：张扬开出并审核发货单；开出并审核代垫运费单；王芳进入应收款管理系统审核应收单并当即制单。

15. 2月24日，开出销售给青龙公司30台甲产品的销售专用。 操作向导：张扬在销售管理系统开出销售专用并复核；王芳在应收款管理系统审核销售专用并制单。

16. 2月27日，零售甲产品3台，含税单价3500元，乙产品5台，含税单价2600元，货款均已存银行。

操作向导：张扬在销售管理系统填制发货单并审核；填制普通销售，进行现结处置后复核；王芳在应收款管理系统进行应收单据审核，查询时过滤条件应包括已结哦，审核后当即制单。

17. 2月28日，收到玄武公司代销清单，本月销售乙产品12台，结算价钱2180元/台。

操作向导：张扬在销售管理系统填制委托代销结算单，审核后系统自动生成销售专用，由张扬进行复核；王芳在应收款管理系统审核销售专用并生成凭证。

18. 2月28日，计提坏账准备。

操作向导：王芳在应收款管理系统执行“计提坏账准备”功能并生成凭证。

（三） 月末处置

1. 张扬进行采购管理、销售管理系统月末结账。 2. 王芳进行应收款、应付款管理系统月末结账。

3. 李明对应收款管理系统传递到总账系统的凭证进行审核、记账、对账后进行结账。 4.

将账套数据输出并保留起来，作为实训十二的准备资料。

实训十二 存货核算与库存管理系统（一）

一、 实训目的

通过实训掌握存货核算与库存管理系统初始化、日常业务处置及月末处置的操作，全面理解供给链各系统集成利用的情况下系统间的数据传递关系。

二、 实训内容 1. 初始设置；

2. 存货资金流业务处置； 3. 存货物流业务处置；

4. 存货核算与库存管理系统月末处置； 5. 账套数据备份 三、 实训准备

引入实训十一完成后的账套备份数据。

四、 实训资料

（一） 初始设置资料 1. 系统启用

账套主管李明注册进入企业门户，在大体信息的系统启用功能中，以2006年3月1日启用存货核算系统和库存管理系统。

2. 科目设置

（1） 存货科目

仓库编码 1 仓库名称 原材料库 2 产成品库 （2） 对方科目设置

收发类别编码 11 21 收发类别名称 采购入库 销售出库 存货分类编码 01 02 存货分类名称 原材料 产成品 对方科目编码 1201 1243 对方科目名称 物资采购 主营生产成本 22 生产领料 01 原材料 410101 基本生产成本 （3） 税金科目

存货编码 存货名称 科目编码 科目名称 02 产成品 1243 库存商品 存货分类编码 01 存货分类名称 原材料 存货科目编码 1211 存货科目名称 原材料 001 002 A材料 B材料 3. 存货期初余额

进项税额 进项税额 仓库 存货编码 存货名称 A材料 计量单位 吨 数量 单价 金额 原材料库 原材料库 产成品库 产成品库 001 60 3180 190800 002 B材料 件 1800 75 135000 201 甲产品 台 200 1650 330000 202 乙产品 台 180 1380 248400 库存管理系统期初数据从存货核算系统取数。 库存选项设置中允许超可用量发货。

实训十二 存货核算与库存管理系统（二）

（二） 日常业务处置

旺旺公司2006年3月份发生下列经济业务： 1. 3月1日，汇给金枝公司前欠货款36270元。

操作向导：王芳在应付款管理系统录入付款单，审核后生成凭证。

2. 3月2日，市场部张扬向玉叶公司订购B材料300件，单价75元，要求3月6日到货。

操作向导：张扬在采购管理系统中录入采购定单，保留后审核。 3. 3月3日，玄武公司订购甲产品30台，两边协议单价2900元，要求3月10日发货。

操作向导：张扬在销售管理系统中录入销售定单并审核。

4. 3月6日，收到玉叶公司发来B材料300件验收入库。同时收到采购专用，货款22500元，3825元，共计26325元。

操作向导：张扬在采购管理系统参照定单生成采购到货单；在库存管理系统参照到货单生成采购入库单；王芳在存货核算系统进行正常单据记账，然后在财务核算功能中生成记账凭证。

5. 3月8日，收到白虎公司汇来前欠货款78220元。

操作向导：王芳在应收款管理系统录入收款单，审核后当即生成记账凭证。

6. 3月10日，按照协议约定，向玄武公司发运甲产品30台，开出3245号转账支票代垫运费1200元。当天开出销售专用。

操作向导：张扬在销售管理系统参照定单录入发货单并审核，然后录入并审核代垫费用单，参照录入销售专用并审核；王芳在应收款管理系统审核销售专用及代垫费用单，再进行制单和应收制单和应收单制单；张扬在库存管理系统按照发货单生成销售出库单并审核；王芳在存货核算系统对销售出库单进行记账，然后在财务核算功能中生成记账凭证。

7. 3月13日，生产部门领用A材料20吨，单价3180元，B材料300件，单价75元，用于产品生产。

操作向导：张扬在库存管理系统中录入材料出库单并进行审核；王芳在存货核算系统对材料出库单进行正常单据记账，然后在财务核算功能中生成记账凭证。

8. 3月14日，向金枝公司订购A材料5吨，单价3200元。

操作向导：张扬在采购管理系统录入采购定单，保留后审核。 9. 3月16日，收到玄武公司汇来代销商品款元，货款50000元，其余货款下月付清。

操作向导：王芳在应收款管理系统录入收款单，审核后生成记账凭证并进行核销操作。

10. 3月17日，朱雀公司订购甲产品50台，协议单价2850元。

操作向导：张扬在销售管理系统录入销售定单并审核。

11. 3月20日，收到金枝公司发来的5吨A材料，通过验收无误入库。 操作向导：张扬在采购管理系统参照定单生成采购到货单；在库存管理系统参照到货单生成采购入库单；王芳在存货核算系统进行正常单据记账，然后在财务核算功能中生成记账凭证。

12. 3月21日，收到金枝公司开来的采购专用，货款当即以银行存款结清，结算方式：汇票；单据号：5168。

操作向导：张扬在采购管理系统参照录入采购专用并进行现付、结算处置；王芳在应付款管理系统中审核采购并进行现结制单。

13. 3月22日，朱雀公司自备车辆提货，由产成品库发货，并开出销售专用，货款142500元，24225元，共计166725元，收到银行汇票交存银行，单据号2196。按结存单价出库。

操作向导：张扬在销售管理系统填制发货单并审核；填制销售专用，进行现结处置后复核；王芳在应收款管理系统进行应收单据审核，查询时过滤条件应包括已现结，审核后当即制单。张扬在库存管理系统按照发货单生成销售出库单并审核；王芳在存货核算系统对销售出库单进行记账，然后在财务核算功能中生成记账凭证。

14. 3月27日，零售甲产品8台，含税单价3450元，乙产品10台，含税单价2580元，货款均已收存银行。按结存单价出库。

操作向导：张扬在销售管理系统填制发货单并审核；填制销售专用，进行现结处置后复核；王芳在应收款管理系统进行应收单据审核，查询时过滤条件应包括已现结，审核后当即制单。张扬在库存管理系统按照发货单生成销售出库单并审核；王芳在存货核算系统对销售出库单进行记账，然后在财务核算功能中生成记账凭证。

（三） 月末处置

1. 张扬进行采购管理、销售管理、库存管理系统月末结账。

2. 王芳进行应收款、应付款、存货核算系统月末结账。 3. 李明对各系统传递到总账系统的凭证进行审核、记账，对账后进行结账。

4. 将账套数据输出保留。