小吃店项目可行性分析报告

一概述

(1) 项目及承办单位:XX小吃店

(2) 项口概况:名以食为天，每个人每天都要吃东西，小吃这类轻巧简便的食品，特点 是老

少皆宜，清爽可口。小吃店提供的品种，都是一些简便快捷的食品，馄饨、拌面、 蒸饺、卤味。方便快捷,正是小吃店的宗旨。

(3) 人员组成:服务员2名；厨师1名(本人担任)； (4) 预期经营5年。

二建设条件

(1) 地址的选取：

处在河西学院附近,20平方米左右的门面房。

(2) 新店地理位置：

交通便利方便消费者前来购买；附近有河西学院、居民小区等消费群体，有多 辆公交车经过。

(3) 地理位置特征：

处于拐角位置，位于两条街道的交义处，可以产生“拐角效应”，位于最佳的路 段。

(4) 被选店址商业环境和竞争店情况

拥有庞大的消费群体。小吃店方便快捷，物美价廉,吸引许多学生、老师、居民 的喜爱。位于学校附近，学生可步行、骑自行车过来，交通十分便利。消费人数大概 上达8000人，人流量大。

(5) 不利条件

主要市场是学生，寒假、暑假学生一走，客流量将减少一半。靠附近的居民和外 来工是远远不够的。来自大学食堂和周边地区的饭店的威胁竞争。他们主要优势 是建立了长期稳定的顾客群，一定的信誉，在价格方面也可能相应的比较低。另外, 其他饭店经常搞打折活动,一般打9折，充分发挥折扣作用，吸引广大消费者。店 铺空间比小吃店要大，无论是在人员配置上，还是经营模式上比我们有经验。

(6)目标市场人群特点概况

人口分类 学生 特征 收入 消费结构 食物、学习用品、 生活用品、其他 来自不同地方对 新无或低 鲜事物有很大 的吸引力,注重食 品口味。 教师 来自不同地区，口 味较咼 各不相同，对美 食有一定追求 食物、家庭电器、 车贷、楼贷、其他 居民

大多数是本地居 中等收入 食物、生活用品、 家用电器、其他 三经营状况分析

(1) 竞争状况分析：

1现有竞争者的数目和规模：

现阶段的主要竞争者是原有特色的小规模饭丿占、一些快餐店和一些川菜丿占等 的小吃店。但其经营对象主要是面对大学生，直接面对的是淮信的学生，威胁不大, 并且其规模都不大。

2现有竞争者的优势与弱势：

其优势主要是建立了长期稳定的顾客群,有一定的信誉，经营专业化。其弱势 是，菜色单一,潜在顾客少。

3竞争对手的短期和长期变动趋势：

据估计和调查,U前这些饭店都不会作太大的变动，变动的可能性比较小。

(2) 发展潜力状况分析

1本店周圉都是居民区，并且附近有购买潜力很大的大学生。 2居民消费结构层次分析：

随着居民的就业情况好转，人民生活水平不断提高，人们的消费结构和层次不 断发生变化，逐渐偏向于对美食的享受越来越注重食品方面的消费。物美价廉成 为大多数消费者的首选，可以满足人们的享受美食的欲望，乂可在经济条件的接 受范围之内，是消费者的首选。

四项目投资估算及资金来源

⑴项目投资估算

项目投资中固定资产33000元， 经营期间每年营业成本40000元, 流动资金27000元， 项目总投资100000元。 营业店面20平方米

表2 项目总投资明细表 技术投资 十套桌椅 电器厨房设备 固定资产投资 精美餐具 广告牌 装修 3000 元 2000 元 10000 元 2000 元 1000 元 15000 元 总计: 33000 元

表3 营业期间资金应用表 燃料费 房租 餐具损耗 营业成本 其他设备更新费 桌椅及室内更新粉刷 1000元/年 12000元/年 500元/年 5000元/年 5500元/年 16000元/年 总计： 40000元/年 1】资

(2)资金来源

项目总投资100000元，资金50%来源贷款剩余部分来源与个人储蓄。

五经济效益分析

(1)销售收入与成本预测

馄饨售价：4. 5元/碗 拌面售价：5.5元/盘

蒸饺售价:6元/小盘,7元/大盘 卤味售价：18元/份

预计销量:1.学生在校期间每天馄饨30碗，拌面20盘,蒸饺小盘10盘、大盘 10盘，卤味

3份。

2.学生放假期间每天馄饨10碗,拌面8盘、蒸饺小盘5盘、大盘4盘，卤味2

份。 表4

成本销量预测表

馄饨 售价 拌面 蒸饺小盘 蒸饺大盘 卤味 4.5 5. 5 3 6 4 7 5 10 6 8 5 成本 2 学生在校售量 (每天) 学生放假售量 (每

30 15 20 10 10 8 8 4 天) 学生在校期间

每天的营业收入为:30*4. 5+20*5. 5+10*6+8*7+3*10二497 元 每月的营业收入为:497*30二14820元 学生放假期间

每天的营业成本为:15*4. 5+10*5. 5+8*6+4*7+5*10二24& 5 元 每月的营业收入为:248.

5*30二7455元

每年的营业收入为:14820*9+7455*3=155745元

(2) 税额预测

每年应纳营业税额二营业额*税率5%二155745*5%二7787元

(3) 利润预测

年净利润二年营业收入-年营业成本-营业税金

二155745-(40000+79740)-7787二28218 元

表5 现金流量表 0 投资 营业收入 营业成本 1 2 0 3 0 4 0 5 0 155745 127527 100000 0 0 0 155745 155745 127527 127527 155745 155745 127527 127527 5%贴现率

1 1 0. 9523 0. 9090 0. 9070 0. 8638 0. 82 0. 7513 0. 8227 0. 6830 0. 7835 0. 6209 10%贴现率 六财务评价

财务评价是考察项口建成后的获利能力、债务偿还能力的财务状况，以 判断建设项忖在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结 合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数一一 财务基准收益率、基准投资回收期、基准投资利润率、相比较，以判断项LI在 财务上是否可行。

(1) 投资收益率

收益率二年平均利润/投资总额

=(28218/100000)*100%=28. 218%

(2) 投资回收期

这里用项LI的静态投资回收期作评价 投资回收期二投资总额/年净利润

=100000/28218二3. 5 年

投资回收期小于5年，因此项H方案可行。

(3) 净现值(NPV)

财务净现值是指把项U计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定 的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(项U计算期笫一年年初)的现 值之和。财务净现值是考察项U在其计算期内盈利能力的主要动态评价指 标。如果项U财务净现值等于或大于零，表明项口的盈利能力达到或超过了 所要求的盈利水平，项目财务上可行。

净现值:NPV=-100000/l+28218/l. 0500+28218/1. 1025+28218/1. 1576+

28218/1. 2155+28218/1. 2763 =294. 6 元

该项U的净现值大于零，则项U方案可行。

(4)内部收益率(FIRR)

内部收益率是指项□所有成本的现值等于所有收益的现值时的贴现率, 即在整个汁算期内各年财务浄现金流量的现值之和等于零时的折现率，也 就是使项II的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映项U 实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。用内插法测算内部收益率, 一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，项目可行。

表6 不同贴现率下的净现值表

净现金流量 0 1 2 3 4 5 合计 -100000 28218 28218 28218 28218 28218 41090 5%的贴现系数 净现值 -100000 1 0. 9523 0. 9070 0. 8638 0. 8227 0. 7835 26872 25594 24375 23215 22109 22165 10%的贴现系数 净现值 -100000 1 0. 9090 0. 82 0. 7513 0. 6830 0. 6209 25650 23319 21200 19273 17521 6963 当 i二5%时,NPV=22165 当 i二 10%时，NPV二6963 运用内插法建立方程：

(10%- FIRR)/( FIRR-8%)=(6963-0)/(0-22165)

即:15621*FIRR=2387

解得该项目内部收益率FIRR=15. 3%

计算的内部收益率大于当期市场利率(选定的贴现率)，此方案可行。

(5)盈亏平衡分析

盈亏平衡分析，乂称保本点分析或本量利分析法，是根据产品的业务量 (产量或销量)、成本、利润之间的相互制约关系的综合分析，用来预测利润， 控制成本，判断经营状况的一种数学分析方法。一般说来，企业收入二成本+ 利润，如果利润为零，则有收入二成本二固定成本+变动成本，而收入二销售量 X单价，变动成本二单位变动成本X销售量，这样山销售量

X价格二固定成本+ 单位变动成本X销售量，可以推导出盈亏平衡点的计算公式为：

保本销量二年固定成本总额/(单位价格-单位变动成本)

估计总可变成本占总销售收入的30%。由于每天的营业收入为497元，预计每 天的可变成本为149元(497*30%)

则每天保本顾客数量Q二20000/497-149二37人 因此，此项LI在学生在校期间可以保本且有较大利润空间；而在学生放假期间此 项目亏损不适合营业。

(6)敏感性分析

在项LI的经济寿命期内，会有许多不确定性因素对项LI的经济效益产生影响。 敬感性分析,就是在诸多的不确定因素中，确定哪些是敬感性因素，哪些是不敏感 性因素，并分析敬感性因素对经济效益的影响程度。

表7 变量 敏估计值 馄饨 拌面 感性变后利润 分析利润变化率 表 排序 + 10% 9450 6300 3420 2520 2610 10395 6930 3762 2772 2871 5元 6元 6・5元 7. 5元 11元 销量 蒸饺小盘 蒸饺大盘 卤味 馄饨 拌面 29978 元 6. 2% 3 4・5元 5. 5兀 6元 7元 10元 价格 (单价) 蒸饺小盘 蒸饺大盘 卤味 29675 元 5. 1% 4 固定成本 20000 元 馄饨 拌面 22000 元 26218 元 2・2元 3・3元 4. 4元 5. 5元 6・6元 22365 兀 -7. 1% 2 2元 3元 4元 5元 6元 原材料成 本 蒸饺小盘 蒸饺大盘 卤味 -20. 7% 1 根据以上分析，该项U最敬感的因素是销售价格，敏感性因素从大到小 依次是：原材料成本、固定成本■销量■单价。

七结论与建议

经营过程中，可能会碰到消费者信息不全而带来的宣传费用增加;新的同领域 竞争者的出现的威胁;学生一放假，将失去很大的客流量。

因此，本店必须保持服务创新、商品结构创新，不断适应LI标顾客的要求，才能 保证

本店持续经营和增强竞争力、取得更好的经营效益。

可见，本店是有良好的发展前景，但同样面对一些发展的障碍和威胁。

综合分析，茶物语奶茶店在技术、经济、财务和社会效益上是完全可行的, 具有良好的市场拓展前景，可以进行投资建设该项目。