商 视 国有商业银行不良资产问题浅析 姜歌 王玲 （财经大学 北京１ ０００８ １） 摘要：国有商业银行作为我国银行业的支柱，然而数额巨大的国有银行不良资产为我国金融行业、国民经济的健康发 展埋下了隐患。本文旨在分析我国国有商业银行不良资产的产生原因，由此探索解决该问题的对策。 关键词：国有商业银行；不良资产；对策 一、研究国有商业银行不良资产问题的意义 我国的银行体系脱胎于计划经济时期的“大统一”，从１９５３ 年到１９７９年，只有中国人民银行一家银行，既是银行，又是 商业银行。从１９７９年到１９８４年，中农建工四大国有银行先后恢 复或成立，但只是作为国家专业银行而存在，仍然是行政机构， 不具有商业性。直到１９９７年】１月，中国召开了建国以来最高规 格的全国金融工作会议，国有银行的商业化改革方向才正式确 立，强调国有银行的商业性，要求弱化行政对银行经营的干预。 作为我国银行业主体的国有商业银行由于长期的干预，不良 贷款额大，不良贷款率高，这不仪加剧了我国银行系统自身的风 险，还困扰着我国金融与经济的正常运行。 商业银行不良资产是指处于非良性经营状态的，不能及时给商 业银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产。就我国金 融现实考察，商业银行资产结构比较单一，贷款所占比重很大，所 以不良资产主要是指不良贷款，在某种程度上，两者基本上是等价 关系。我国自２００２年全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款 的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、 损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。各国、金融 监管当局和金融实务界一直致力于研究化解银行不良资产风险的方 法。我国也于１９９９年前后由投资设立了四大金融资产管理 公司，负责收购、管理和处置国有银行的不良资产。经过１９９９年、 ２００４年￣］２００５年三次大规模的不良资产剥离，国有商业银行的不良 资产大大减少，极大减轻了国有银行的历史负担，增强了发展活力。 二、我国国有商业银行不良资产成因 我国国有商业银行不良资产的成因比较复杂，归结起来，主 要有自身信贷管理机制不健全和外部因素两个方面。 １．国有商业银行自身信贷管理机制不健全 许多商业银行沿用了行政管理手段，加上风险和利益机制不 对称，约束和激励机制不完善，对资产的考核手段与承担责任不 明确，使银行缺乏风险的责任感和压力感。另外，国有银行风险 意识不强，没有建立完善的风险控制体系，贷款管理不健全， 缺少预防信贷资产损失的有效手段，很多决策者违规经营和违反 贷款审批程序，致使贷款易放难回，道德风险问题相当普遍。 ２．国有商业银行不良资产产生的外部因素 （１）的行政干预。国有商业银行承担了一定的行政职能， 性贷款比重大，国有银行担负着为财政分忧的重仟。对于一 些重要的国有企业，银行只是听从的命令对其发放贷款，而 不管其经营状况如何。 （２）国企贷款软约束。国有商业银行和国有企业的最终责任人 是各级，由于产权不明晰，相当数量的国有企业在向国有银 行贷款的时候没有考虑过还款问题，从而在经营活动中不顾自身 经营状况和承受能力，在缺乏市场调研和项目可行性分析的情况 下，盲目扩大投资，他们对贷款的需求是无限的。而长期以来形 成的巨额贷款利息又加重了企业的财务负担，形成无力还款又继 续借款的恶性循环。 （３）金融监管部门监管不力。监管部门、商业银行以及商业银 行上下级之间的贷款信息不对称情况严重，监管部门处于明显不 利地位而且监管部门的性不够。 四是我国相关法律制度不健全。一旦企业破产，作为最大债 权人的银行就成为最大的受害者，权益难以收到法律的保障。 三 国有商业银行不良资产问题对策 １．建立健全国有商业银行的内控、监管机制 （１）进—步深化国有商业银行改革，建立严格的信贷风险管理与评 估制度，提高信贷人员素质，准确分析每笔贷款的风险。引入有效的激 励与约束机制，强化责任制，建立与贷款质量挂钩的绩效考核与奖惩制 度。（２）建立信息公开披露制度，接受市场监督，加强￣ＮｇＩ＂部监管。 ２．深化国有企业改革，规范行为 国有商业银行不良贷款的形成实际上是制度变迁的背景下， 金融资源配置过程中的一种制度低效率现象。由于产权不清，国 有商业银行和国有企业之问缺乏基本的激励与约束机制，这直接 导致大量不良贷款的产生。因此，解决我国国有商业银行的不良 资产问题，根本上还是要加快国有企业改革步伐，提高其经济效 益和偿债能力，从而降低国有商业银行不良资产率。另外，尽快 废止在计划经济下及在向社会主义市场经济转轨过 程中对国有商业银行的性干预，提高国有商业银行经营的自 主性。 ３．探索更多商业银行不了资产的解决方式 充分发挥性银行的作用，彻底剥离国有商业银行的 性职能。再者，资产证券化是一种有效的处置商业银行不良资产 的方式。首先，不良资产证券化有利于提高商业银行资产的流动 性，通过证券化处理，将流动性差的不良资产转化为可在市场上 交易的证券。其次，不良资产证券化有利于商业银行分散风险。 通过不良资产证券化，不良贷款的风险将转移到投资者和其他机 构，原来由银行一家承担的风险，通过资产证券化将分散为由多 个主体承担，从而降低了整个金融体系的系统性风险。 参考文献： 【１］周小川：重建与再生——化解银行不良资产的国际经验［Ｍ］． 北京：中国金融出版社，１ ９９９． ［２］易宪容：国有银行治理如何从窘境中走出来，中国经济时报． 【３】刘仁松：如何化解我国国有商业银行的不良资产［Ｊ］．财金理 论及实践，２００２，（２；５）． ［４］李德：我国银行业处置不良资产的思路与路径［Ｊ】．中北大 学学报：社会科学版，２００７，（６）． ｕｓ ｅ苹 中国经贸＿＿ ９ 。・
