费用报销流程

一、流程图 开始

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填单（发出申请） 经手人 审核 部门负责人 No Yes 审核 财务部 No Yes 审批 主管副总 No Yes 核准 财务部主管/经理 No Yes 授权内 授权外 付款 审批 资金会计 总经理 No Yes 费用报销流程——第 1 页 共 3 页

二、流程说明

1、经办人填制费用报销单,报销人根据业务发生取得的原始单据整理粘贴,并分类填列

“费用报销单”或“差旅费报销单”,将原始单据粘贴附后。填列报销单后,报部门主管或经理审核后将报销单送财务部费用会计处（可同时审批）。报销单要求： 1） 业务发生真实并取得合法单据：单据为国税、地税部门监制的合法发票及财政部门

监制的行政事业性收费收据）,原始单据必须完整填写公司名称、日期、详细业务内容、单价、数量、大小金额等内容,并须有开票方签名和加盖公章或财务章。原始单据填列内容不完整,单据涂改、不合规票据不予报销； 2） 费用开支合规：所发生费用原则上为预算范围内开支；

3） 报销单填列规范、完整：将原始单据整理后按费用用途分项（栏次）填列各项费用,

不允许将不同用途费用混合填列,费用报销单填写必须完整； 4） 金额计算准确：报销单应按原始单据准确计算汇总；

5） 原始单据应规范粘贴：将原始单据按费用类别整齐粘贴在原始单据粘贴单上,并附在

费用报销单后。标明单据的张数。

2、部门负责人审核,部门负责人为部门主管或经理或副经理,对费用的真实性、合理性、准确性进行审核,审核后在报销单上签字,并对此负责。

3、财务部审核,费用会计在接到报销单后,对费用合规性、准确性,发票等原始单据的合法性,报销单填列的规范性进行审核,及票据金额和所填报的金额进行复核,并对此负责。

4、主管副总,主管副总经理对费用报销的真实报性和合理性进行审核批准,对部门发生的费用负总责,费用支出较大时,需两位副总共同签名方为有效。

5、财务主管核准,财务主管或授权人对经主管副总经理批准报销的费用进行核准支付,对一些特别费用明确列支渠道等,并对费用开支的合法性、合规性、准确性负最终责任,对费用开支合理性提出意见。

6、总经理审批,总经理对授权范围外的费用进行审批,对总经理授权范围外的费用,报销时,应附总经理批准立项附件,附在单据的后面。

7、资金会计付款,资金会计对按规定程序批准的费用进行款项支付,并对资金付款的准确性负责。

8、审核时效性,经办人所发生的业务费用要求及时报帐,其时间要求见有关费用制度规

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定,费用报销审核（批）的每个流程均须在二个工作日将审核（批）通过的结果传递给下一个环节或不合格结果反馈回去。对超时完成的处以每单每日10元罚款（特殊情况例外）。

9、报销的时效性,当月发的费用须在当月底前报销完毕,跨两月的不予报销。

10、日常报销时间,原则上每星期六办理报销,特殊情况需请示分管领导同意后办理报销。

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