资产业务是银行业务中最核是一笔被占用的资金收妥后成为同业存自和最重要的业务资产管理是银阵日二卜渝献。在取消托收承付结算制度的条件下,一部一行管理的中心环节。银行负债业务丰川取代了托收未达款。的目的是为了开展资产业务;通过L二!二}冷短期商业票据(二)放款资产。这是比重最大的最重要。。资产业务银行不仅获得了自身生{~,的银行资产资产管理的主要对象就是放款一存和发展和根本条件而且对国家J`二准当今经济中,根据不同用途、不同期限以及的投资结构、一产业结构和银行的信!钊不同的贷款规定或条件例如利率、抵押、还贷结构起着重要的调节作用。银行卜{款日程表等等。放款种类从不同角度有不同在社会经:、中主要看济生活中的其资产业务地位和影响水平。中外卜:力划分按归还期限划分有短期贷款期贷厂!ù11一黔、长期贷款。按有无担保品划分,有抵押贷银行家都特别强调资产业务的重口}!、非抵押贷款、信用放款。一按费用定价方法}l要性。优化资产结构提高资产质一声ì分有固定利率贷款、优惠利率贷款合同量对于专业银行向{{商业银行转片{桔礴。倒放款、贴现放款按资金运用途径划分有流变以及改革后的商业银行的生}门动资金放款、结算资金放款、技术设备改造放存、发展都有其十分重要的作用。’款、基本建设放款。按放款性质划分:有生产一、商业银行的主要资产构成:放款、流通放款、消费放款。及其作用。(三)证券资产。在市场机制比较充分条从国内外银行的实际状况看ù一…ǐ件下的银行这部分资产不仅而且银行资产构成主要分为五大类:,数量可观对于银行经营管理具有重要意义它既可以(一)现金资产。这是最高流劝提崖量黄鬓高一作为盈利手段又可以满足流动性变现的需性的资产项目被视作银行的一线求作为银行二级准备。证券种类包括债准备金。这部分资产数额一般不券、股票、公司债券等。大但在银行经营中作用特殊意1.(四)固定资产。这是银行营业用的房地义重大。它有四种成份构成:(l)库产和机器设备。其资金占用比重很小数额稳存现金(含外汇现金)即银行业务定不易变现都是银行经营管理的物质基金库中的现钞和外汇现钞。`)2在础。银行的存款即按规定比率提(五)汇差资金。这是银行在该行清算之交的存款准备金。这部分资产主要汉江作为银行控制货币执行鲸O前存在代收代付款项差额所占用的资金它数额可观并有季节性变动规律是银行头寸的支点或基础。银行掌握了国调剂中不可忽视的资金部分。内全部存款货币约30一40%。(3)二、当前银行资产的现状与问题同业存款即存款在银行的支(一)资产业务单一、业务畸型发展。票清算差额和其他银行的短期资从工、农、建、中几家专业银行资产经营金。(4)托收未达款即通过本行通的状况看首先表现在投向的单一性。抱着国过对方银行向外地付款单位或个营大中型企业贷款投向正确没有信贷风险人收取票据。托收未达款在收妥之的观念将信贷资金基本上投到国营大中型《新租金融沙199注年第三期(总163期)企业,但却忽视了这些企业经济效益并不好,三性负侦相适应,短期资产与短期负债相适应,高项资金大量占用。其次是业务方式的单~一性。资息资产与高息负债相适应,低息资产与低息负产运用仅局限于信用贷款,制约了自身的发展。愤相适应。但由于目前银行对长期存款性负债从各专业银行的资产负债表看:各顶贷款占资与长期贷款资产各应占多大比例尚没有一个科产总额比例高达90%以上。而证券投资、商业学的,便于经营的数据,因此,影响了贷款期限承兑票据、贴现以及直接经营投资等资产仅占的合理确定,有的行是“长来源,短运用”,有的很少一部分。而在贷款余撅中,几家专业银行贷行是“短来源长运用”严重地影响了银行资金款业务又畸型发展,如工商银行,工业贷款比重的正常经营和经济的发展。很大,建设银行中长期固定资产贷款又占了主(四)各专业银行自有资金比例不断下降,要部分,中国银行外贸流动资金贷款又占o9%抵御风险能力弱化近年来,各专业银行贷款规以上,这些都不利于银行资产功能的发挥。有碍模逐年递增,而自有资金却逐年递减。到1990于三性的正常运转。据有关资料,在发达国家银年底全国银行的信贷基金占各项存款的比重行的总资产中贷款占528%,其中工商业贷仅为83%。以中国工商银行为例,1985年到款占209%,不动产贷款占71%,个人贷款占1991年7年间资本充足比率。(即自由资产与107%,有价证券占27%,而且贷款在总资产风险资产比率分别为1001、1、907、7的比重在逐步下降之趋势,有价证券投资的比15、735、0377、688,显然它的资产业务不断重在逐步上升。有的国家商业银行一般在30%扩大而资本都没有得到相应增加,使该行抵御至40%之间。风险的能力降低。我国1988年出现的严重通货(二)资产重放轻管质量不高。到1993年膨胀其中专业银行实力较弱,抵御风险能力较01月底,全国各银行各项贷款总额为2万多亿差不能说不是个主要原因。元,比1985年增加l万多亿元。如此大的存量三、优化资产结构,提高资产质t之对策。仍然不能满足经济发展需要,其主要原因,单纯优化资产结构,提高资产质量,既是纠正追求信贷规模,重数量轻质量,重放轻管存量和克服当前专业银行存在问题的需要,又是专结构不合理。在流动资产中,流动资金贷款经济业银行向商业银行转变改革的需要,和商业银效益低,贷款增长大于经济增长,并且大量沉行生存拓展业务增加盈利的需要。怎样优化银淀、呆滞、失去了流动性。不少贷款被积压物资行资产结构提高资产质量?笔者认为应注重从和滞销产品所占压有的已被挪作他用。致使大以下几个方面着手。量贷款不能按期收回。据几家专业银行统计反(一)转变信贷资金吃“大锅饭”的观念。首映约有10%一15%的信贷资金已无法收回先各专业银行尤其要转变企业是国家的,银行按此比例计算,全国银行各项贷款将有2,00也是国家的,企业吃银行的“大锅饭”,银行吃国多亿贷款需报损。这些低质量的贷款不仅给银家的“大锅饭”的观念。努力摆脱计划经济、行政行资金周转带来很大困难,而且增加了没有相手段、直接管理、平均主义的旧巢日有步骤地、应物资基础的货币投放增大了潜在的通货膨稳妥地把银行资产转入市场经济、经济手段的胀的压力。信贷运行。其次是要转变单纯追求信贷规(三)资产配置不合理。在资产负债管理的模的观念,应注重在资产规模与资产质量相统基本要求中,负债与资产必须对应同时要求各一上下功夫。第三是要转变重放轻管的观念,注种结构的负债比例同各种资产的配置相应对称重在资产结构上把握好高的资金价格与低风险和合理。在这种情况下要求长期性资产与长期率的最优组合。第四要转变行政服从的观念。贷《新获金融》199吐年第三期(总163期)多贷少期限长短银行应自主决定对任何行资产过干单一的局面,有意识、有计划、有步骤政干预都要坚决抵制。真正贯彻择优贷款的原地向资产结构多元化方向发展。不断地谋求银则。行资产结构的社会性、盈利性和安全性的最佳(二)改变银行资产操作方式完善信贷决组合致力于实现资产结构多样和合理化。策机制。长期以来专业银行传统的信贷决策机多样化首先是要使资产征状的多样化。如、、、、、制单一化管理审贷合一给银行资产带来了很种类品名期险利萃风险、在资产形态税大的风险。因此改变银行资产操作方式完善科收、管制诸方面都力求各有差异。其次是学决策机制是优化资产结构提高资产质量的受信对象的多样化既有企事业单位,也有各级重要途径。改变银行资产操作方式,完善科学决和住户既有大企业,也有中小企业既有策机制。一是要贯彻审贷分离原则。银行应建高收入阶层也有中低等收入阶层,还要兼顾到立信贷审查机构和贷款机构。改变目前审货合各行各业和各地区。再次是要注意资产分量化一的状况。审查机构只负责放款对象的资信评即不将大部分资金贷给一个企业或投一种证估发展前景放款收益等方面提供决策依据。券单位资产在总资产中的份额必须限于极小放款机构负责发放贷款对信贷资金运营状况的比例。若有吞资巨大的贷款需求或证券筹资,和规模进行调节控制确保信贷资金的正确运则尽量组成银团共同贷款或投资。从当前银行用。这样审、贷部门可以互相制约、互相监督确的资产情况看应着力做好这几个方面的工作:保银行资产的效益与安全。二是建立健全分层一是有意识、有计划有步骤地减少贷款规模、。分类的信贷决策机制即跨地区跨行业贷款固提高贷款质量使贷款比率在资产所占比率逐定资产贷款大额疑难流动资金贷款由集体决步下降。二是积极发展投资业务,如购买人民银策,一般流动资金贷款由审查员和信贷员自主行的短期债券、国库券、国家重点建设债券,这决策。这样既提高了办事效率又使信贷责任明是银行的主要资产业务之一既可以获取盈利,确具体。又可使复杂、大额、疑难贷款的决策权又可以降低风险和增强流动性和变现能力。三掌握在集体手中从而有效地防制这类贷款的是开拓租赁业务。银行购买国家或一个地区急决策失误降低贷款风险。三是信贷制约机制。需的先进的机器生产设备租赁给生产厂家使信贷决策代表着一定的权力这种权力如果不用增强银行的盈利手段。四是银行控股走银加以制约就可能造成权力的滥用加大洁贷风企联合之路。如将一部分企业的贷款转为银行险损失。因此必须相应建立信贷制约机制。主的股份资产既卸掉了国家、银行的包袱又增要为:相对划分审批权限实行权力制约:通过加了银行的资产一举多得之事何乐而不为规范化管理实行程序化制约;建立贷款全过程口尼。的责任制实行责任制约;严格执行贷款效益考(四)、资产配置力求高效化。如何使银行核制度纠正不正当的信贷决策行为优化资产资产在安全性的基础上能达到较高的效益化结构提高资产效益。这就有一个科学配置资产的学问问题。在资产(三)资产结构向多元化方向发展。无论从总额既定的条件下资产搭配配置的结构如何,发达国家银行的经验还是从我国目前银行资往往造成大不相同的经营效果。因此,作为银行产存在问题的教训到将来发展有中国特色的必须千方百计使资产配置合理、高效、具体操作商业银行资产结构多元化是优化资产结构上应注重以下几点:一是短期资产和长期资产提高资产质量重要措施之一。为此我国的工、配置要合理。这是因为短期资产盈利低但风农、中、建四大专业银行必须着手逐步改变目前险小流动性大;长期资产风险大流动性小但《新祖金融》1994年第三期(总163期)盈利高。而且前者的利率敏感性较后者为大,,。,,,构提高资产质量的过程中不仅要考虑到资产,,在市场形势变动的时候对二者产生的有利或不利影响往往是相互转化的,的盈利性更要照顾到资产的安全性,,。,。光顾盈,。因此二者要恰。利不顾风险就会给银行带来危机有鉴于此必须主动防范风险做到资产安全保障化要有充足的自有资本和法定的准备金。当组合并根据形势变化而及时调整二是要处一是,理好批发与零售的关系,,。批发业务管理成本相,,即银行,对较低盈利性较高但风险也较大流动性则有强有弱零售业务管理费用相对较高盈利性低但小额借还经常发生较有规律可循情况下其安全性和流动性都是较好的,。,,,。的自有资本必须达到巴塞而协议的要求银行保持足够的启存资本是银行经营的根本基础是防止重大风险冲击的最终防坡堤产份额中保持一定的准备金、,。。一般二是在资银行应如上交人民银行从实际出发兼顾这两种方式的业务无视客户的需求和条件的可能偏废任何一方都是不可的准备金作为一线准备金把可变现的短期证券作为第二第三线准备金这样可以起到防患于未然的作用,。取的三是证券投资要做到投向证券信誉高容易销售投资安全的高质量证券促使优势资产和有效证券的组合以期取得最佳的投资效益,,、、、。,,。,三是要提取专项放款坏帐准备。金和资本损蚀准备金前者专门补偿贷款本金、、的损失后者备偿用于自然灾害失窃贬值等原因的损失四是要采取以防范风险为主措施(1)加强对资产规模的有效控制四是通过开拓新的业务领域增加资产种类开:办信托投资房地产证券交易保险业务等收益高的资产业务。合理地确定贷、同时在放款业务中适当加,,款规模避免超负荷运行,,。即用于发放贷款购大特种贷款的比重。以增加放款资金的盈利性。买有价证券的比例一般应控制负债的70%以内最高不能超过75%,。、。五是合理确定在人行的存款额度和压缩库存观念这是因为人行存款是低收益资产现金资产基本上不生利的备付金,。,2)灵活选择贷款方(式保证流动资金贷款和固定资产贷款的合理比率(3)改变专业银行信贷资金过多地集中于信用贷款项目贷款要在保证正常支付和清算的。前提下压缩存款额和库存现金,一要留足存款,,。逐步推行抵押贷款扩大。。’以保证正常支付为前提根据实际需要担保贷款和贴现贷款的比重减少贷款风险(4)完善严格的放款审计监督机制确定备付金的上限和下限二要科学测算头寸,。,为了降低资、掌握汇差变化规律保证汇差及时清算三要通过压缩库存及时领缴加强调度等办法减少现金占用并积极推广支票信用卡结算方式减、,。。产风险损失必须对信贷资金的使用过程进行审计,以便及早发现间题及早转移。,分散挽回、风险损失审计监督的办法是各银行成立以审,、。少现金流通量,。六是要盘活存量搞好银行资计稽核人员为核心的专门班子对银行资产活动定期进行认真的周密的监督审计审查放款部门在信贷活动中是否执行各项信贷制度信,产清理调查资产状况摸清底数活化呆滞资金通过清理核实各种非正常放款收回逾期呆滞贷款和挂帐利息(五)、。贷资产的形成和信贷资金的分布是否合理不、防范风险确保资产安全才能提高。,良资产形成的原因信贷监测考核是否准确从而保证银行资产都能按规定目标运行作者单位中国银行分行责任编辑张建军::。,,资产的质量和效益资产的安全程度即对债务者或借款者是否能够按期还本付息这种信用活动的可靠性从来是银行经营的生命线在资金运用方面必须准确地回收放款本金和利息,,。,。。坚持了经营的准确性银行的资金才有安全可言资产的质量才能不断提高在优化资产结199吐年第三期(总163期)《新获金融》
