金蝶K3用户操作手册92页)
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用户操作手册
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销售系统业务规程 ................................................................................................................... 1 销售订单业务规程 ................................................................................................................... 1 销售发货通知业务规程 ........................................................................................................... 5 销售出库业务规程 ................................................................................................................... 7 分期收款销售处理业务规程 ................................................................................................... 9 销售退货处理业务规程 ......................................................................................................... 10 销售发票处理业务规程 ......................................................................................................... 12 产品预测业务规程 ................................................................................................................. 15
生产计划业务流程 ......................................................................................................... 17 计划方案设置业务规程 ................................................................................................. 24 物料计划参数维护业务规程 ......................................................................................... 27 采购系统业务规程 ......................................................................................................... 29 采购申请业务规程 ......................................................................................................... 31 采购单业务规程 ............................................................................................................. 33 采购收货业务规程 ......................................................................................................... 36 采购结算业务规程 ......................................................................................................... 39 仓库盘点业务规程 ......................................................................................................... 41 库存调拨业务规程 ......................................................................................................... 43 库物料盘盈、报废处理业务规程 ................................................................................. 48 受托入库业务流程规程 ................................................................................................. 50 生产任务单维护业务规程 ............................................................................................. 52 生产任务单下达业务规程 ............................................................................................. 54 生产任务单变更业务规程 ............................................................................................. 57 生产任务单返工业务规程 ............................................................................................. 58 生产投料业务规程 ......................................................................................................... 60 生产物料报废业务规程 ................................................................................................. 62 采购入库核算流程业务规程 ......................................................................................... 64 采购暂估入库核算流程业务规程 ................................................................................. 67 销售出库核算业务规程 ................................................................................................. 70 分期收款核算业务规程 ................................................................................................. 73 委外加工核算业务规程 ................................................................................................. 76 物流期末结帐业务规程 ................................................................................................. 79 客户化需求 ..................................................................................................................... 82
1
1 销售系统业务流程
2.1销售订单处理：
生管物控在接到客户订单后，在K3系统[物流管理] [录入]销售订单
[销售管理]
[销售订单]
2 销售订单业务规程
编号：20203 1规程说明：
规程目标 业务背景 提高对销售订单的管理能力。规范销售订单的输入和维护流程，强化对销售订单的跟踪、执行能力，提高客户服务质量。 销售部需对订单录入及维护进行严格的管理，使生产部门能有效地组织其生产活动，以按时保质保量地完成订单任务，从而提高客户对公司产品和服务的满意度。 规程销售订单的管理。 适用范围 序号 处理说明 1 业务助理根据客户要求，如需报价在K3系统内录入销售报价单。否则转3 2 销售报价单交商务部经理审核 3 业务助理根据销售报价单或在销售订单输入屏幕中录入K/3系统，以形成销售订单。 主题 版本号 编制人主题 最初制定日期 版本号 编制人 最初制定日期 4 销售订单业务规程 功能域 责任部门 责任人 营销部 业务助理 商务部 营销部 经理 业务助理 销售管理 销售管理 营销部 销售系统整体业务规程审核人 最后修订日期 功能域 审核人 最后修订日期 商务助理对销售订单进行审核，审核后交商务经理审核 1
5 财务部 2
6 a b 财务部对订单进行审核，特殊订单由总经理进行审 核， PMC确认产品的交货期，之后在销售订单序时簿屏幕PMC 中审核该订单，生成审核后的销售订单。 主管 c e f g 系统允许对销售商品进行折扣管理，销售订单中可以支持折扣率和单位折扣额 销售订单是三方关联单据的原始单据，基础资料的价格资料对其有效，并且可以实施最低价格的控制 销售订单可以进行锁库，对于没有形成负结存的物料，在允许销售的范围内，可以锁定销售，不允许其他业务员继续销售此部分商品 已经执行了的销售订单可以追加执行 销售订单是MRP计算的重要需求来源，所以正确维护销售定单的相关日期信息，比如交货日期，需求日期直接决定mrp计算的准确性 由销售订单可在软件中下推生成采购申请单、产品入库单、发货通知单、销售出库单、生产任务单、销售发票 2
2 销售订单多级审核流程图
开始 营销部 业务助销售报价单录入 营销部 报价单 交区域经理 业务助销售单录入 审核 下推生成 销售单 交商务助理 审核 交商务经理 审核 交财务 审核 特殊订单交总经理 审核 交PMC 审核 已审核的销售订结束 3
外销流程：
香港鲁文账套 深圳易方账套 开始 销售部 业务助录入销售订单 商务 生成销售订单 生成销售订单 商务通过外挂GUI操将销售单传递到鲁文生成采购订单 执行多级审商务 生成发货通知单 商务 生成采购入库单 仓库 生成销售出库单 商务 生成销售出库单 4
注：
1、业务助理按客户区域划分，各业务助理只能查看和修改自己录入的销售订单。
2、PMC审核销售订单时屏蔽价格和付款方式。
3.1输入数据 3.1.1 销售订单 3.2输出数据
3.2.1销售订单执行情况明细表 3.2.2销售订单执行情况汇总表
主题 版本号 编制人 最初制定日期 销售发货通知业务规程 功能域 审核人 最后修订日期 销售管理 3.2.3 订单批次跟踪表
3 销售发货通知业务规程
编号：20204
1规程说明： 规程目标 业务背景 规程定义发货通知过程，便于仓管员有计划发货。 为了仓库准时发货。销售业务员必须及时了解订单及库存信息并且按照订单的要求发出发货通知。以便仓库备货。 从销售订单至发货的过程管理 5
适用范围 序号 处理说明 1 商务助理定期维护销售订单，在屏幕销售订单查询查看销售订单情况。 a 如果没有做销售订单，可直接跳过此步骤 2 商务助理查看库存信息以便及时掌握成品是否已完工入库。 3 商务助理在系统中编制发货通知单，交商务部经理审核后并打印“发货通知单” 4 仓库开票员收到“发货通知单“复核后，通知仓管员取单备货。 责任部门 责任人 商务部 商务助理 商务部 商务部 仓库 商务助理 商务助理、经理 仓管员 6
a b 仓管员依据实际发货数量填写“发货通知单“中实际发货栏。 由发货通知单可下推生成仓库调拨单、退货通知单、销售出库单；发货检验申请单下推生成销售出库单 2 销售发货业务流程图
开始 营销部 商务助查看销售订单 订单是否到期 产品是否入库 营销部 商务助录入发货通知单 交商务经理 审核 交财务 审核 发货通知单 仓库备货 结束 6
3.1输入数据 3.1.1 销售订单 3.1.2 发货检验单 3.2输出数据
3.2.1 已审核的销售发货通知
4 销售出库业务规程
编号：20205
主题 版本号 编制人 最初制定日期 1规程说明： 规程目标 业务背景 定义销售发货和出库管理过程，保证销售发货过程顺利进行。 为了仓库准时发货。销售业务员必须及时了解订单及库存信息通知将货物送到客户地仓库,并且按照销售订单的要求发出发货通知。仓库开票员根据实际情况办理转仓处理及销售出库处理。 销售发货的处理过程管理 销售出库业务规程 功能域 审核人 最后修订日期 销售管理 规程适用范围 序号 处理说明 1 已审核的发货通知单传递至仓库，由仓管人员根据发货通知单上货品的数量要求备货 a 由商务部商务助理根据订单要求开出发货通知单 b 商务助理应该即时查询库存情况，根据实际的7
责任部门 责任人 仓库 仓管员 商务部 商务助理 2 3 4 4 库存作发货通知单 商务部经理对发货通知单进行审核 仓管人员根据出库单要求发货，生成销售出库单并确认出库单 仓库主管对销售出库单进行审核 财务部收到仓管员发回的出库单，进行出库核算 商务部 仓库 仓库 财务部 经理 仓管员 主管 开票员 8
2 销售出库业务流程图
3.1输入数据 3.1.1 销售发货通知单 3.2输出数据
开始 发货通知单 资材部仓仓管员 录入销售出库单 销售出库单 交仓库主管 审核 已审核的销售出结束 3.2.1 销售出库单主题 版本号 编制人 最初制定日期 分期收款销售处理业务规程 功能域 审核人 最后修订日期 销售管理 8
5 分期收款销售处理业务规程
编号：20206
1规程说明：
规程定义在销售过程中，分期收款的处理程序 目标 业务已开销售发票给客户，但客户采取分期付款方式付款，每次客户款到后背景 编制收款单，并与销售发票核销，冲减应收款，并编制凭证，直至款额付清。 规程销售分期收款的处理过程管理 适用范围 序号 处理说明 责任部门 责任人 1 收到客户打来的分期收款，由财务部录入收款财务部 出纳 单 2 收款单经审核后，交由核算会计处理，将收款财务部 核算会计 单与销售发票核销，核销金额为收款单金额 3 为此次冲减金额编制凭证，记账 财务部 核算会计 4 此工作需在收到客户款后的个工作日内完成 2 业务流程图
开始 财务部 出纳 1．收到客户分期付款，收款单 否 审核 是 财务部 核算会计 2．与销售发票核销，冲减财务部 9 核算会计 3．生成凭证，并审核
10
3.1输入数据 3.1.1 销售发票 3.1.2 收款 3.2输出数据 3.2.1 凭证
主题 版本号 编制人 最初制定日期 销售退货处理业务规程 功能域 审核人 最后修订日期 销售管理 6 销售退货处理业务规程
编号：20207
1规程说明：
规程定义在销售过程中，销售退货的处理程序 目标 业务当客户对发出销售产品要求退货后，销售业务员必须及时发出销售退货背景 申请，并提交退货通知单，仓管员及时处理销售出库，并开出销售发票。 规程销售发票的处理过程管理 适用范围 序号 处理说明 责任部门 责任人 10
1 a b c d 仓管人员根据原来的出库单进行收货 红字的销售出库单可以根据原来的销售出库单生成 已经生成红字销售出库的销售订单，可以被重复执行 销售退货可以根据退货通知单生成，已经生成退货通知单的销售订单可以重复执行 没有出库的退货，可以执行开具退货通知单即可。 仓库 仓管员 11
2 a b c d 4 5 退货的质量管理 检查货品质量属性设置，对于退货设置免检的，可以按照上述规范流程操作 检查货品质量属性设置，对于退货设置抽检或者全检的，需要作退货检验申请单，记录相关仓库、批号信息 根据申请单进行退货检验，填写退货检验单，合格的货品可以入库 满足质量检验要求的货品可以下推生成红字销售出库单，完成入库检验流程 货品经客户确认后由财务部开具红字销售发票 财务部核算会计对销售发票进行审核、核算 质检 检验员 销售部 财务部 销售助理 核算会计 2 销售退货业务流程图
开始 营销部 销售员 1．退货申请 客服部 客服助理 2．录入退货通知单 退货通知单 否 审核 是 客服部 仓管员 3．录入红字销售出库单 客服部 仓管员 4．收货，确认销售出库单 销售出库单 否 审核 11 财务部 是 核算会计
3.1输入数据 3.1.1 销售退货通知单 3.2输出数据 3.2.1 红字销售出库单 主题 版本号 编制人 最初制定日期 销售发票处理业务规程 功能域 审核人 最后修订日期 销售管理 7 销售发票处理业务规程
编号：20208
1规程说明： 规程目标 业务背景 规程适用范围 序号 1 2 3 定义在销售过程中，发票的处理程序 当客户对发出销售产品确认后，销售业务员必须及时发出销售发货通知，仓管员及时处理销售出库，并开出销售发票。 销售业务发票的处理过程管理
处理说明 仓管人员根据出库单进行发货 货品经客户确认后由财务部开具销售发票 销售发票受价格资料的影响，并支持折扣率的方式 12
责任部门 责任人 仓库 仓管员 财务部 会计人员 财务部 会计人员 a 13
b c d e 4 a b c 5 a b 6 7 客户应该预先定义企业的价格体系，提供相关的客户价格，此时由于可以受到销货量的影响，输入数量后携带价格 客户可以预先定义折扣资料，发票中支持折扣率的携带，系统可以根据订单折扣额信息进行换算 销售发票是三方关联的最终单据，系统可以根据销售出库单与销售订单的关联关系，直接取到销售订单的相关价格，并可以根据情况进行折扣信息换算 系统可以处理没有定单情况下的三方关联定义，也可以取到销售出库单中定义的销售单价、金额 在已经启用应收系统的情况下，保存的赊销销售发票自动传输到应收系统的销售发票中 财务部核算会计对销售费用发票进行录入、审核 销售费用不影响货品成本，但是影响应收或者应付帐款 会计根据情况录入销售费用发票，可以是应付类型发票，保存后传递到应付系统中，作为其他应付单，影响应付帐款 会计根据情况录入销售费用发票，可以是应收类型发票，保存后传递到应收系统中，作为其他应收单，影响应收帐款 财务部核算会计对销售发票进行审核，并与应付费用、应收费用、销售出库单进行勾稽，确认关系 对于费用发票与销售发票同期到的情况，与销售发票、相关出库单同时确认勾稽 对于费用发票与销售发票和出库单勾稽期间不同期的情况，可以与销售发票进行补充勾稽 发票不影响成本，可以作财务帐，记销售收入 销售费用发票可以选择相关的类型，可以单独记帐。 财务部 核算会计 财务部 核算会计 财务部 财务部 财务会计 财务会计 13
2 销售发票业务流程图
开始 销售出库单 仓库 1．发货 仓管员 财务部 开票员 财务部 开票员 2．开具销售发票 2．开具销售费用发票 财务部 3．审核发票 否 核算会计 财务部 3．审核发票 核算会计 发票合格 是 财务部 5．核算、记帐 核算会计 结束 3.1输入数据 3.1.1 销售发票 3.1.2 销售费用发票 3.2输出数据
14
3.2.1 销售明细表 3.2.2 销售汇总表 3.2.3 销售收入统计表
15
8 产品预测业务规程
编号：31104
1规程说明：
规程在K/3系统建立主计划需求来源 目标 业务在K/3系统已经录入部门、供应商*、职员*、物料、工作中心、生产资背景 源*、质检方案BOM，*等基础数据；工艺规程资料完整。说明：“*”的数据可以没有。 规程在K/3主生产计划建立主计划需求来源数据 适用范围 主题 产品预测业务规程 版本号 功能域 主生产计划 编制人 审核人 最初制定日期 最后修订日期 序号 处理说明 责任部门 责任人 1 资材部计划专员对中性部品根据销售预测和历PMC 计划专员 史数据，在K3系统内录入产品预测单， 2 资材部根据Forecast在系统内录入产品预测单。 PMC 计划专员
15
2．产品预测业务流程图
开始 客户Forecast 中性产品（历史数据和市场预资材部计划 计划专员 1. 在K/3主生产计划-产品预测-产品预测单-录入，审核单产品预测数据 结束 16
9 生产计划业务流程
编号：31101
1规程说明：
规程明确编制主生产计划的流程 目标 业务MPS计算：在K/3系统采购、销售、仓存体系已建立，物料计划参数、背景 BOM、工作中心、生产资源、计划展望期、工厂日历等基础资料完整。在以预测作为计划来源时，预测数据已经确定。 MRP计算：在K/3系统采购、销售、仓存体系已建立，物料计划参数、BOM、工作中心、生产资源、计划展望期、工厂日历等基础数据完整。在以主生产计划为需求来源时，主生产计划已经在K/3系统确定。以产品预测为需求来源时，产品预测已经在K/3系统确定。 规程编制主生产计划、物料需求计划。 适用范围 主题 生产计划业务流程 版本号 功能域 生产管理/主生产计划 编制人 审核人 最初制定日期 最后修订日期 序号 处理说明 责任部门 责任人 1 PMC 根据销售订单、市场分析，确定产品预测资计划专员 料，经过审批。在以销售订单作为主生产计划 唯一来源时，本单据取消。 2 在K/3计划管理录入、审核产品预测资料。在PMC 计划专员 以销售订单作为主生产计划唯一来源时，本流程取消。 3 在K/3计划管理的MPS计算，选择计划方案，PMC 计划专员 进行MPS计算；完成运行后，查看运行日志。 4 PMC 在K/3计划管理的MPS维护，对MPS结果维计划专员 护，可以增加删除计划订单，确认后投放计划订单，包括计划状态的生产任务单、采购申请单。 5 PMC MRP计算：在K/3计划管理的MRP计算，选计划专员 17
择计划方案，进行MPS计算； 18
6 在K/3计划管理的MRP维护，对MRP结果维护，如果确认后投放计划订单 PMC 计划专员 18
19
2生产计划业务流程图
计划方案 开始 1、产品预测或销售订单 PMC 计划专员 2. 在K/3主生产计划-产品预测录入、审核产品预测数据 PMC 计划专员 3 在K/3主生产计划-MPS计算
选择计划方案，运行MPS
4 在K/3主生产计划-MPS维护不做 PMC 计划专员 做 粗能力计转下页
对MPS结果维护，确认后投
转下2计划状态的生产任务采购申请单 20
承上页 PMC 计划专员 5. 在K/3粗能力需求计划-粗能力计算，进行粗能力计算 PMC 计划专员 6在K/3粗能力需求计划-粗能力查询，如果需要的打印粗能力汇总报告 否 是否满意 是 转下页 结束 20
承上页 基础数据、计划方案 采购、销售、仓存、预测主生产计划数据 PMC 计划专员 7. MRP计算：在K/3物料需求计划-MRP计算，选择计划PMC 计划专员 8在K/3物料需求计划-MRP维护，对MRP结果维护，确计划状态的生产任务采购申请单 结束 21
2．1销售订单计划方案：
结束 确认计划订单 计划订单 生产任务单 PMC 是否需调否 确认计划订单 PMC 是 PMC 计划专员 销售订单 开始 每天一次运行MPS运算，需求来源为销售订单。 计划订单 计划专员 计划专员 每天一次运行MRP运算，需对MPS结果进行投放 22
2．2中性产品和客户FORECAST计划方案：
产品预测和销售订单
开始
否 计划订单 PMC 计划专员 每周一运行MPS运算，需求来源为销售订单和产品预测。 是否需调是
PMC 确认计划订单 PMC
结束 计划专员 计划专员 每天二次运行MRP运算，需对需生产的产品预测的MPS结果进行投放，但对不需生产计划订单 生产任务单 确认计划订单 23
3相关单据
3.1输入数据 3.1.1销售订单 3.1.2产品预测资料 3.1.3基础资料 3.2输出数据
3.2.1计划状态的生产任务单（包括生产） 3.2.2未审核的采购申请单 3.2.3粗能力汇总报告 3.2.4细能力汇总报告 主题 版本号 编制人 最初制定日期 （MPS、MRP）计划方案设置业务规程 功能域 审核人 最后修订日期 生产管理/计划管理 10 计划方案设置业务规程 编号：31102 1规程说明：
规程计划方案参数设置正确 目标 业务1. 物料计划参数、BOM已经已建立， 背景 规程MPS、MRP计划方案的准备 适用范围 序号 处理说明 24
责任部门 责任人 1 2 根据企业生产环境，确定MPS、MRP计划方案参数 在K/3系统进行计划参数维护 PMC PMC 计划员 计划员 25
2计划方案设置业务流程图
3.1输入数据
3.1.1计划方案参数数据
3.2输出表单
3.2.1计划方案参数数据
PMC 开始 确定的计划方案参数 计划专员 1. 计划方案参数维护：主生产计划>系统设置-新增计划方案 否 是否正确 是 计划方案 结束 25
4附表：
计划方案参数数据表
销售订单 产品预测 销售订单和产品预测 考虑未审核的销售订单 预计量计算有效期 考虑手工录入的未下达的生产任务单 考虑未审核的采购订单 考虑代管仓 考虑赠品仓 考虑现有库存 考虑现有库存 考虑安全库存 考虑预计入库量和已分配量 考虑损耗率 考虑成品率 只计算物料的净需求，不需考虑批量法则 物料汇总方式- “物料” 物料汇总方式- “物料加时间” 运算前进行BOM完整性检查 如果物料需求日期小于系统当前日期，则将其修改为当前日期 运算结果过滤掉需求数量为零的行 “运算完成直接生成目标单据” 26
如果物料需求日期小于系统当前日期，则将其修改为当前日期（否则生成例外信息）： 投放参数 采购申请单最大分录数2 单据生成时间范围 采购申请人 采购申请部门 自制件默认生产类型 委外加工件默认生产类型 采购申请单分类规则-按来源 采购申请单分类规则-按采购负责人 27
11 物料计划参数维护业务规程
编号：30901 1规程说明：
规程物料计划参数设置正确 目标 业务背景 规程适用范围 序号 1 2. 财务、物流体系已建立， 物料生产、采购期量标准的制订，计划参数基础资料的准备 2 3 4 处理说明 根据设计、工艺资料，确定自制件的生产期量标准数据 根据设计、工艺分工资料、与供应商的供货协议，确定采购件的采购期量标准数据 基础资料引出：从开始>程序>K/3系统/>数据引入引出>基础资料，功能菜单进入，按照向导的提示操作引出物料， 根据期量标准数据修改引出EXCEL物料文件，检查正确 物料基础资料引入：从开始>程序>K/3系统/>数据引入引出>基础资料功能菜单进入，按照向导的提示操作把修改后确定计划参数的EXCEL物料文件引入K/3系统 责任部门 PMC 采购部 PMC 责任人 计划员 采购员 计划员 PMC PMC 计划员 计划员
2物料计划参数业务流程图
开始 已建立的期量标准 27 PMC 计划专员 1. 基础资料引出：在“K/3系
3.1输入数据
3.1.1自制件、采购件、委外件期量标准数据 3.2输出表单
3.2.1物料计划参数资料数据 3.1输入数据
28
3.1.1自制件、采购件、委外件期量标准数据
29
12 采购系统业务规程
编号：20101 1规程说明：
规程说明采购业务涉及的流程整体概况。 目标 主题 版本号 采购系统整体业务规程 功能域 审核人 最后修订日期 采购管理 编制人 最初制定日期 业务采购业务整体流程 背景 规程采购管理整体 适用范围 序号 处理说明 1 采购申请处理 a. 2 由MRP计算所得，或者由相关部门根据需要填写申请单 采购定单处理 责任部门 责任人 供应部/业务人员/生产部 计划员 采购部 业务人员/采购部经理 业务人员/仓管人员 财务会计 a. 3 a. 4 a. 根据采购申请确认是否采购，生成采购定单，或者选单根据合同生成，也可以手工生成定单 采购收货处理、采购退货处理 采购收货一般经过收料通知，检验申请，检验，合格入库、不合格退货等步骤。 采购结算处理 财务部收到客户方的发票后，应当将发票与采购入库情况进行核对，货物未入库的，不能进行债务确认。 采购部 财务部 29
2业务流程图
3.1输入数据 3.1.1 采购申请单 3.1.2 采购定单 3.1.3 采购入、退货单3.1.4 采购结算单 3.1.5 费用发票
开始 采购部/生产业务员/计划员 1.采购申请处理 采购部 业务人员 2.采购定单处理 采购部 业务人员 3.采购收货处理、退货处理 采购部 业务人员 4.采购结算处理 结束 30
3.2输出数据
3.2.1 采购定单执行情况表 3.2.2 采购出、入库汇总表 3.2.3 采购出、入库明细表 3.2.4 暂估入库表
31
13 采购申请业务规程
编号：20102
主题 版本号 编制人 最初制定日期 采购申请业务规程 功能域 审核人 最后修订日期 采购管理
1规程说明：
规程目标 业务背景 规程适用范围 序号 1 处理采购申请环节的申请单录入、审核等工作内容 根据企业的实际需要，由MRP自动生成，或手工录入采购申请单，审核确认采购申请。 采购申请处理 处理说明 采购申请录入 a. 如果同计划系统连用，MRP结果可生成采购申请单，在此可以查询 b. 也可以根据生产的需要，手工录入采购申请单 2 采购申请审核 a. 对录入系统的采购申请单进行审核确认，只有确认的采购申请才会作为下采购定单的依据 责任部门 责任人 采购部/业务人员/生产部 计划员 采购部/生产部 业务人员/计划员 31
2 采购申请业务流程图
3.1输入数据 3.1.1 采购申请单 3.2输出数据 3.2.1 采购申请报表
开始 采购部/生产业务员/计划员 1.采购申请单录入 由MRP自动生成采购申请单 的采购申请单 采购部/生产3.采购申请单审核 部门经理 已审核的采购结束 32
采购单业务规程
编号：20103 1规程说明：
规程采购定单涉及的业务流程。 目标 主题 版本号 编制人 最初制定日期 业务背景 规程适用范围 序号 1 a. 2 a b c d. 采购定单业务规程 功能域 审核人 最后修订日期 采购管理 在采购申请批准以后，向供应商下达采购定单，并跟踪定单执行情况，根据实际情况可追加定单或手工关闭定单。 采购定单管理 处理说明 采购定单录入 根据审核的采购申请单，关联生成采购定单 采购定单审核 先交由采购组长审核 交资材经理审核 超过一定金额的由上级进行审核 经过审核同意的定单将发给供应商，进行采购货物 3 采购定单执行情况 a. 对各种已经下达的采购定单进行跟踪，催收，或手工关闭 b 对于已经执行的采购订单可以追加执行 c 采购订单的执行可以下推生成收料通知单、外购入库单以及采购发票 4 审核或者未审核的采购订单可以作为预计入库量参与MRP计算 责任部门 责任人 采购 业务人员 采购 采购部经理 采购 采购组长 资材部 经理 采购部 业务人员 33
2 采购订单多级审核流程:
开始 资材部采采购组长 录入供货信息 交资材经理 资材部计计划专员 录入申请单 由MRP自动生成审核 采购申请单 资材部采采购员 审核 审核 下推生成 录入采购单 采购单 交采购组长 审核 交资材经理 审核 超过一定金额交上级 审核 已审核的采购结束 34
外购流程:
香港鲁文账套 深圳易方账套 开始 采购部 采购员 录入采购订单 生成销售订单 执行多级审采购员通过外挂GUI操仓库 采购员 生成采购单 将采购单传递到鲁文账生成收货通知单 采购员 生成采购入库单 仓库 生成采购入库单 采购员 生成销售出库单
35
注：
1、采购员按供应商区域划分，各采购员只能查看权限范围内的供应商和供应商供货信息，并只能修改自己录入的采购订单。
2、锁定价格资料。即采购员录入订单时，物料价格由系统自动带出，如有价格变动必须先录入新的报价并审核。
3、对赠品进行严格管理,赠品需进行出入库处理。
4、零星采购：有供应商则直接在系统中录入采购单；无供应商则在系统中以【其它入库单（带单价）】的形式直接入库，无需开出采购单。
3.1输入数据
主题 版本号 编制人 最初制定日期 3.1.1 采购定单 3.2输出数据
采购收货业务规程 功能域 审核人 最后修订日期 采购管理 3.2.1 采购定单执行情况明细表 3.2.2采购定单执行情况汇总
14 采购收货业务规程
编号：20104 1规程说明：
36
规程目标 业务背景 规程适用范围 序号 1 a 2 a. 完成采购收货通知、采购收货检验、采购入库、采购退货等工作的管理。 采购货物到达后，采购部门人员通知相关部门准备收货，经过质检部门的质量检验，由仓管人员完成合格品的验收入库。不合格品将退回给供应商。 采购入库管理 处理说明 录入采购收货通知单 采购收货通知单可以由采购订单关联生成 审核采购收货通知单 确认申请信息后，才正式通知有关质检部门 责任部门 仓库 仓库 责任人 仓管员 主管 37
3 a. 4 a. b 录入入库单、不合格品退回单 根据检验结果，关联录入各种入库单 审核入库单、不合格品退回单 审核确认各种入库结果 同时更新虚仓、实仓库存 仓库 仓库 仓管员 主管
2业务流程图
开始 送货单、采购资材部仓仓管员 录入采购收货通知收货通知单 交仓库主管 审核 已审核的收货通知单 结束 37
外购入库流程： 开始 IQC检验报告
3.1输入数据 3.1.1 收货通知单 3.1.2 入库单 3.1.3 退货单
3.2输出数据 3.2.1 采购入库报表3.2.2 采购退货报表
资材部仓仓管员 资材部仓仓管员 录入外购入库单 录入退料单 外购入库单 退料单 交仓库主管 交仓库主管 审核 审核 已审核的外购入已审核的退料单 结束 38
采购结算业务规程
编号：20105 1规程说明：
规程目标 业务背景 财务部门需要对收到的发票同各种入库单进行核对，并确认债务情况，适时向供应商付款，维护公司信誉和形象。 收到供应商的购货发票后，录入系统，并审核。 主题 版本号 编制人 最初制定日期 采购结算业务规程 功能域 审核人 最后修订日期 采购管理 规程采购结算管理 适用范围 序号 处理说明 1 录入采购发票 a. 收到供应商的采购发票后2日内，将发票录入系统 b 由于外购入库单可以确认暂估款，发票可以直接取得入库单中得价格信息。 c. 需要确认债务的发票可以审核 d. 已经确认的发票可以记帐 d 在已经启用应付系统的情况下，保存的采购发票自动传输到应付系统的采购发票中 2 勾稽采购发票 a. 对录入系统的发票同相关入库单进行核对，对货物已经入库的发票进行勾稽 b. 对录入系统的发票同相关费用发票进行核对，对已经确认的费用发票与采购发票确认勾稽 3 录入费用发票 a. 收到第三方的费用发票，根据相关费用信息将费用发票录入系统 39
责任部门 责任人 财务部 财务会计 财务部 财务部 财务会计 财务会计 b 40
在已经启用应付系统的情况下，保存的费用发票自动传输到应付系统的其他应付单中，并在备注中予以注明来源，类型为费用发票 4 审核费用发票 a对可以确认债务的发票可以审核 勾稽费用发票 对于费用发票与采购发票同期到的情况，与采购发票、相关入库单同时确认勾稽 对于费用发票与采购发票和入库单勾稽期间不同期的情况，可以与采购发票进行补充勾稽 财务部 财务部 财务会计 财务会计 . 5 a. b
2 采购结算业务流程图
财务部 会计 1. 录入费用发票、审核费用 已审核的费用发 开始 采购发票 财务部 会计 1. 录入采购发票、审核采购已审核的采购发已审核的采购入库财务部 2.确认勾稽采购发票 会计 已确认勾稽的采购发票 40 结束
3.1输入数据 3.1.1 采购发票 3.1.2 费用发票 3.2输出数据 主题 版本号 编制人 最初制定日期 仓库盘点 功能域 审核人 最后修订日期 仓存管理 3.2.1 采购结算情况统计表
15 仓库盘点业务规程
编号：20301 1规程说明：
规程规范库存周期盘点的行为,以确保计算机中库存数据的准确性,理清库存目标 数量，必要时作校正工作。其次是找出不正确库存记录的原因,并消除错误的根源。 业务所有存放物料的仓库必须在系统的仓库初始化屏幕中建立。所有的仓存背景 物料,无论是生产用物料还是消耗性物料都须在系统中建立物料信息，并且在系统中记录。所有的库存处理事务, 如：入库、出库、调入、调出等都必须尽快完成,及时输入K/3系统。仓管员组织相关人员负责仓库盘点,把实物盘点的结果输入计算机系统,研究分析产生库存记录误差的原因，以及提出措施以保证记录的准确性。而且明确自己的职责和实物盘点的步骤。。 规程企业内的周期盘点业务 适用范围 41
序号 处理说明 责任部门 责任人 42
1 2 3 5 6 企业内编制仓库周期盘点制度，在盘点日期进行盘点，在盘点前对所有相关库存单据进行审核检查，保证财存数据的准确性，并备份账存数据。 打印盘点表，其中包含盘点仓的物料名称和账存数据。 会计与仓管员对仓存物料进行盘点，并录入盘点表 经审核确认后的盘点数据，录入系统，编制盘点表并打印保存。 如果盘点数据与账存数据相符，则盘点工作完成，如果不符，财务部在经相关领导或制度批准后，对差额数据进行库存调整。 盘点工作需在备份账存数据后的1个工作日内完成 财务部 材料会计 财务部 财务部 材料仓 财务部 财务部 材料会计 材料会计 仓管员 材料会计 材料会计 7 2业务流程图
开始 财务部 材料会计 1．备份账存数据 仓库 仓管员 2．打印盘点表 盘点表 仓库 3．仓库盘点 仓库 仓管员 仓管员 4．录入盘点数据，编制盘是 与财存数据否 财务部 42 5．库存调整 材料会计
3.1输入数据 3.1.1盘点数据 3.1.2 主题 版本号 编制人 最初制定日期 3.2输出数据 3.2.1盘点表 3.2.2库存调整单 3.2.3 凭证
库存调拨 功能域 审核人 最后修订日期 仓存管理 16 库存调拨业务规程
编号：20302 1规程说明：
规程根据业务需要，对物料进行仓库调拨，达到准确库存管理 目标 业务业务需要，对物料进行调拨前，确认物料存在，物料与仓库都已准备妥43
背景 当后，开出调拨单，完成物料调拨 规程根据业务需要，对物料进行仓库调拨。 适用范围 序号 处理说明 责任部门 责任人 44
1 2 3 a b 4 根据业务需要，对物料进行仓库调拨。材料会计录入调拨单 对需做库存调拨的物料进行整理，对调拨仓做整理准备 物料调拨完成，并由仓管人员确认调拨单 在系统处理中，实仓物料只可调拨至实仓，虚仓物料只可调拨至虚仓 虚仓调拨物料无金额信息，无金额流动 调拨单改变某个库存数量，根据核算处理情况决定是否改变物料成本的核算金额，可以作凭证，也可以不作凭证处理，但是都会表现在相关的库存台账上。 财务部 仓库 仓库 财务部 材料会计 仓管员 仓管员 材料会计 2业务流程图
开始 财务部 材料会计 1．录入调拨单 仓库 仓管员 2．物料、仓库准备 仓库 仓管员 3．物料调拨，确认调拨单 否 审核 是 库存台账 44 结束
3.1输入数据 3.1.1调拨单
3.2输出数据 3.2.1库存台账
45
仓库系统业务规程
入库：
开始 委外加工单、检验单 无供应商的零星采购单 OQC检验报告 资材部仓仓管员 资材部仓仓管员 资材部仓仓管员 录入成品入库单 录入委外加工入库录入其它入库单 成品入库单 交仓库主管 委外加工入库交仓库主管 其它入库单 交仓库主管 审核 审核 审核 已审核的成品入已审核的委外加工已审核的其它入库结束 46
出库：
申领部门 申领人 开始 手工填写申领单 交部门经理 生产投料单 委外加工任务审核 资材部仓仓管员 资材部仓仓管员 资材部仓仓管员 录入生产领料单 录入委外加工出库录入其它出库单 生产领料单 交仓库主管 委外加工出库交仓库主管 其它出库单 交仓库主管 审核 审核 已审核的委外加工出库单 审核 已审核的其它出库单 已审核的生产领结束 47
17 库物料盘盈、报废处理业务规程
编号：20303 1规程说明：
主题 版本号 编制人 最初制定日期 规程目标 业务背景 规程适用范围 序号 1 仓库物料盘盈、报废处理 功能域 审核人 最后修订日期 仓存管理 对企业中库存物料实存与账存不符的业务做管理 经盘点后确认物料的账存与实存不符，经相关领导或制度批准，对不符库存做调整 企业内的盘盈、报废业务处理 处理说明 对库存进行盘点，编制盘点表并得到盘点确认 责任部门 财务部 仓库 财务部 财务部 财务部 责任人 材料会计 仓管员 材料会计 材料会计 材料会计 2 3 4 a 对账存与实存不符的物料做库存调整申请，经相关领导或制度批准后，进行库存调整 录入盘盈单或盘亏单 审核盘盈单或盘亏单，库存台账数据发生改变 物料的盘盈盘亏只是数量的改变，盘亏在存货成本核算时会自动以物料的计价方法对物料成本进行核算。 处理盘盈业务方式类似产成品入库模式，系统处理使用同一个界面 b
48
49
2业务流程图
开始 盘点表 仓库 仓管员
3.1输入数据 3.1.1盘点数据3.1.2
1．录入盘点数据，编制盘仓库 仓管员 2．申请库存调整 否 批准 是 财务部 材料会计 3．录入盘盈单或盘亏单 盘盈或盘亏单 否 审核 是 库存台账 结束 50
51
3.2输出数据 3.2.1盘点表 3.2.2库存调整单 3.2.3 凭证
18 受托入库业务流程规程
主题 版本号 编制人 最初制定日期 受托入库业务 功能域 审核人 最后修订日期 仓存管理 编号：20304 1规程说明：
规程目标 业务背景 规程适用范围 序号 1 2 根据业务需要，对来料进行加工，同时管理物料的收入和发出，完善受托加工流程 业务需要，需要接收客户的物料，在本单位进行加工，将生产出来的产成品再发还给客户 根据业务需要，对物料进行受托加工。 处理说明 根据需要，开具销售订单 根据业务需要，接收客户的来料，一般为原材料，可以定义为外购件；由于受托加工不需要管理成本，材料入虚仓，可以定义代管虚仓 根据情况录入受托加工材料入库单，入代管仓 责任部门 营销部 仓库 责任人 业务助理 仓管员 3 仓库 仓管员 50
a 可以手工录入 物料管理员 b 也可以使用物料配套查询，根据产成品的需求进行自动展开录入 4 可以有相关MRP计划方案，根据任务单作受托加仓库 工领料单 51
a 可以手工录入 b 可以根据MRP产生的生产任务单生成 c 可以根据受托加工入库单生成 d 也可以使用物料配套查询，根据产成品的需求进行自动展开录入 5 对于已经加工完毕的产品，可以进行产成品入库，入实仓，需要核算成本，包括人工成本等 6 7 在成本系统中录入相关费用，进行成本核算，并记帐 对已经验收入库、满足要求的产成品，可以进行销售出库，成本根据计价方法计算成本，可以开具发票 仓库 财务部 销售部 仓管员 成本会计 业务助理 2业务流程图
开始 营销部 业务助理 1．录入销售订单 仓库 仓管员 2．录入受托加工入库单 仓库 仓管员 3．录入受托加工领料单 及时查询产成仓库 仓管员 4．录入产品入库单 仓库 仓管员 5．录入销售出库单 财务部 会计 6．开具销售发票 51 结束
3.1输入数据 3.1.1受托加工入库单 3.1.2 受托加工领料单 3.1.3产品入库单 3.1.4 销售出库单 3.2输出数据
3.2.1 销售定单执行情况明细表
19 生产任务单维护业务规程
编号：30601
主题 版本号 编制人 最初制定日期 生产任务单维护业务规程 功能域 审核人 最后修订日期 生产任务管理
1规程说明：
规程正确录入生产任务单 目标 业务1、在K/3系统采购、销售、仓存体系已建立，物料计划参数、BOM、背景 工作中心、生产资源、计划展望期、工厂日历等基础数据完整。 2、生产任务单的需求来源明确。 规程增加零星的生产任务单。包括维修备件、报废补充、完工入库后发现质适用量问题返修、产品开发试验需用等。生产任务单的类型有普通生产任范围 务、返修生产任务、委外生产任务。 序号 处理说明 责任部门 责任人 52
1 2 按照企业内部制度，提出订货单据，按规定程序经过生产制造部门审批。 在K/3生产任务管理的生产任务单录入，录入生产任务单。其需求来源之一为销售订单。 内部物料需用部门 PMC 经办人员 计划员 53
2生产任务单维护业务流程图
3.1输入数据
3.1.1销售定单或内部订货数据
3.2输出表单
3.2.1计划状态的生产任务单
PMC 销售定单 开始 内部订货单据 计划员 1. 在K/3生产任务管理的生产任务单录入，录入生产任计划状态的生产任务单 结束 53
20 生产任务单下达业务规程
编号：30603
主题 版本号 编制人 最初制定日期 生产任务单下达业务规程 功能域 审核人 最后修订日期 生产任务管理
1规程说明：
规程下达生产任务单 目标 业务1、在K/3系统采购、销售、仓存体系已建立，物料计划参数、BOM、背景 工作中心、生产资源、计划展望期、工厂日历等基础数据完整。生产任务单的需求明确。 2、计划状态的生产任务单。 规程下达生产任务单，生成相应单据。生产任务单的类型有普通生产任务、适用返修生产任务、委外生产任务。 范围 序号 处理说明 责任部门 责任人 1 PMC 在K/3生产任务管理-生产任务-任务单下达，计划员 选择并下达生产任务单，生成相应单据。按车 间打印生产任务单，下发生产车间。 54
2生产任务单下达业务流程图
任务-任务单下达，下达并打计划状态的生产任务单 开始 PMC 主生产计划员 1. 在K/3生产任务管理-生产
结束 下达的生产任务单 工序计划单 未审核的生产投料单 55
3.1输入数据
3.1.1计划状态的生产任务单数据
3.2输出表单
3.2.1根据任务类型不同，输出相应的表单
普通生产任务（工序跟踪）： 下达状态的生产任务单； 生产投料单； 工序计划单；
普通生产任务（不工序跟踪）： 下达状态的生产任务单； 生产投料单；
返工生产任务（工序跟踪）： 下达状态的生产任务单； 生产投料单； 主题 生产任务单变更业务规程 工序计划单；
返工生产任务（不工序跟踪）： 下达状态的生产任务单； 生产投料单；
56
版本号 编制人 最初制定日期 功能域 审核人 最后修订日期 生产任务管理 委外生产任务： 下达状态的生产任务单； 生产投料单；
21 生产任务单变更业务规程
编号：30604
1规程说明：
规程变更生产任务单，适应客户需要 目标 业务3、在K/3系统采购、销售、仓存体系已建立，物料计划参数、BOM、背景 工作中心、生产资源、计划展望期、工厂日历等基础数据完整。 57
规程适用范围 序号 1 2 4、生产任务单已下达。 增加零星的生产任务单。包括维修备件、报废补充、完工入库后发现质量问题返修、产品开发试验需用等。生产任务单的类型有普通生产任务、返修生产任务、委外生产任务。 处理说明 责任部门 责任人 按照企业内部制度，提出订货单据，按规定程内部物料需经办人员 序经过生产制造部门审批。 用部门 在K/3系统计划管理的生产任务单-生产任务单PMC 计划员 变更。修改变更信息，可更改计划生产数量， 计划开工/完工日期 2生产任务单变更业务流程图
结束 修改后的生产任务单 PMC 计划员 生产任务单 销售定单 开始 1. 在K/3生产任务管理-生产任务-生产任务单变更，修改57
3.1输入数据
3.1.1下达的生产任务单
3.2输出表单
3.2.1修改已下达的生产任务单，任务变更记录表
主题 版本号 编制人 最初制定日期 生产任务单返工业务规程 功能域 审核人 最后修订日期 生产任务管理 22 生产任务单返工业务规程
编号：30606
1规程说明：
规程正确处理返工生产任务单 目标 业务5、在K/3系统采购、销售、仓存体系已建立，物料计划参数、BOM、背景 工作中心、生产资源、计划展望期、工厂日历等基础数据完整。 6、产品不合格，需要返工。 规程使用<生产任务管理>和<成本管理>的情况下 适用 范围 序号 处理说明 责任部门 责任人 1 按照企业内部制度，按规定程序经过生产制造PMC 计划员 部门审批。录入返工生产任务单，下达任务单 2 在K/3系统在仓存模块录入其他出库单，在成内部物料需经办人员 本模块录入其他费用单 用部门 58
3 根据任务单下推生成产品入库单 手工关闭返工生产任务单 PMC 计划员 59
2生产任务单返工业务流程图
仓库 仓管员 仓库 仓管员 PMC 计划员 产品合格检验资料 开始 1. 生产任务管理-录入返工生产任务单，下达任务单 在仓存模块录入其他出库单，在成本模块录入其他费1. 根据任务单下推生成产品入库单 结束 59
3.1输入数据
3.1.1返工生产任务单,其他出库单 其他费用单 产品入库单 3.2输出表单
返工生产任务单,其他出库单 其他费用单 主题 版本号 编制人 最初制定日期 产品入库单
生产投料业务规程 功能域 审核人 最后修订日期 生产任务管理
23 生产投料业务规程
编号：30610
1规程说明：
规程审核下达生产投料单 目标 业务对K/3系统的未审核的生产投料单进行审核。 背景 规程对K/3系统的未审核的生产投料单进行审核。 适用范围 序号 处理说明 1 在K/3系统生产任务管理的生产投料-维护并审60
责任部门 PMC 责任人 材料定额核生产投料单。 员 61
2生产投料业务流程图
3.1输入数据
3.1.1未审核的生产投料单
3.2输出表单
3.2.1审核的生产投料单
结束 审核的生产投料单 PMC 计划员 未审核的生产投料单 开始 1. 在K/3生产任务管理的生产投料-维护并审核生产投料4附表：
在制品价值汇总表
61
来源说明：
已发出: 为该生产任务单发出的所有下层物料价值总和，也即该生产任务单已领用物料的价值总和。它取自生产领料单，汇总所有属于该生产任务单的生产领料单的所领料物料的数量与计划单价的乘积。
62
已入库: 该生产任务单对应的已入库产品所应分担的所有下层物料价值总和，也即该生产任务单已领用物料的价值总和，在已入库产品中所应承担的份额。
已入库（价值）= 入库单数量 * (投料单计划投料数量 / 投料单生产数量) * 计划价 余量: 已发出减去已入库后的余额。 计划数量:投料单的计划投料数量
入库数量: 关联该生产任务单的产品入库单的数量。分别以基本计量单位和常用计量单位表示。
完成百分比%: 入库数量／计划数量*100%，表示完成程度。
24 生产物料报废业务规程
编号：30617
主题 版本号 编制人 最初制定日期 生产物料报废业务规程 功能域 审核人 最后修订日期 生产任务管理
1规程说明：
规程维护生产物料无形体报废的生产物料报废单，作为财务部门计算成本和目标 供应部门增加录入领料单,补领报废的数量发料的依据。 业务在K/3系统生产任务管理下达了的生产任务单，在加工过程产生报废，背景 没有报废的物料退回库房，将会增加材料成本。 规程在K/3系统生产任务管理下达了的生产任务单后，处理加工过程产生报适用废，录入生产物料报废单。 范围 序号 处理说明 责任部门 责任人 1 质量检验部门提供报废单据 质量检验质检员 部门 2 在K/3生产任务管理的生产物料报废，维护生生产车间 生产统计 产任务单加工过程产生报废数据 员 62
2生产物料报废业务流程图
3.1输入数据
3.1.1下达状态的生产任务单 3.1.2物料生产报废数据
3.2输出表单 3.2.1物料生产报废单
结束 生产物料报废单 生产车间 主生产统计员 1. 在K/3车间管理的生产物料报废，维护生产任务单加生产任务单 报废单资料 开始 63
25 采购入库核算流程业务规程
编号：20401
主题 版本号 编制人 最初制定日期 采购入库核算 功能域 审核人 最后修订日期 存货核算
1规程说明：
规程目标 业务背景
规程适用范围 序号 处理说明 财务部材料会计收到供应商开具的发票，鉴定1 其真实性和内容完整性，然后录入系统。如果是采购员收到发票，应在0.5个工作日内递交到财务部。 财务部材料会计审核发票内容，包括以下2个2 方面： a 发票上开具的物料是否存在已入库的单据，如果不存在，则需向供应商核实，如属错开，应退回供应商重新开票。 发票上的数量是否与入库单相符，如发票数量b 可以与一张或几张入库单同种物料的数量之和相等，则可以直接审核，否则，需要拆单处理。 财务部材料会计将不合格的发票退回供应商 3 及时处理采购管理过程中，供应商开出的销售发票（即我方的采购发票），保证采购过程顺利进行。建立采购发票的处理过程和行为规范。 财务部门材料核算会计负责处理因采购原材料所涉及的发票，通过维护采购发票，控制应付款时间，根据规则付款，保证采购过程的持续，高效进行。 适用于当月入库当月开票，或上月入库本月开票的情况。 责任部门 责任人 财务部 材料会计 财务部 材料会计 财务部 材料会计 64
当发票数量小于入库数量时，即一笔入库分多次开票，则需要将原来的采购入库单按发票数量进行拆分。 a 发票拆分工作可以由材料会计通知仓库主管进行，也可以经仓库主管同意后由材料会计操作。 为减少拆单工作量，采购部要定期打印入库b 单，及时交由供应商，按入库单汇总开票。 4 5 对于已经勾稽的发票，月底之前进行外购入库核算，确定材料入库成本。 财务部 材料仓 材料会计 仓库主管 财务部 材料会计 对于上期入库本期收到发票的情况，根据发票 a 价格是否与入库暂估价格相符，如不相符，系统在审核发票后核算时自动生成暂估补差单。 b 对于同期的费用发票，与采购发票同时确认勾稽，系统将费用发票与采购发票的合计作为入库成本进行核算 c 对于以前期间已经确认的采购发票，已经核算过，此处使用费用发票与采购发票的补充勾稽功能，系统不再回填入库单成本，而是根据情况生成补差单据 对于已经核算的采购发票，需在1个工作日7 内，在月底之前，生成应付帐款凭证。凭证生成不成功或数据不正确，需检查凭证模板设置。 a 凭证需要在外购入库类型中生成已经确认勾稽的采购发票的凭证。 b 单独处理费用发票补充勾稽的凭证生成 财务部 材料会计 65
66
2业务流程图 财务部 材料核算会 3.发票退回 否 否 开始 供应商开具的采购发票 财务部 材料核算会1.采购发票录入、审核 财务部 材料核算会外购入库单 2.勾稽发票 是 物料相同 是 数量之和相等 是 财务部 材料核算会否 财务部 材料核算会4.拆分外购入库单 5.外购入库核算 与暂估价相是 系统自动产生 外购入库凭证 财务部 材料核算会 7.生成凭证 应付款凭证 结束 67 3.1输入数据 3.1.1采购发票 3.1.2采购入库单 3.1.3 费用发票
3.2输出数据 3.2.1记帐凭证 3.2.2暂估补差单 主题 版本号 编制人 最初制定日期 采购暂估入库核算 功能域 审核人 最后修订日期 存货核算 26 采购暂估入库核算流程业务规程
编号：20402
1规程说明：
规程及时处理采购管理过程中，已经采购入库，当月未收到采购发票的核算目标 业务，保证采购过程顺利进行。建立采购暂估入库的处理过程和行为规范。 业务财务部门材料核算会计负责处理因采购原材料所发生的发票晚到的业背景 务，通过指定暂估价格，下期采用单到冲回或月初冲回的方式。 规程适用于单到冲回或月初冲回的情况。 适用范围 序号 处理说明 责任部门 责任人 67
1 已经采购入库，当月未收到采购发票，需要对财务部 入库的材料按一定的价格暂估，当月确定入库成本，在暂估入库核算界面，录入暂估价格，价格确定方式有三种： a． 通过采购订单、收货通知自动带入订货价格到入库单； b． 材料会计 68
2 通过更新无价格单据功能，对无价格的入库或采购退回单据确定价格； c． 还可以手工维护入库价格。 对已经确定采购价格未开发票的采购入库单据，生成暂估入库凭证。 财务部 材料会计 a 对于企业采用的是单到冲回方式时，当收到发票，实现勾稽与核算（见1401采购入库核算流程）后，需要先生成暂估冲回凭证，即先在生成凭证功能中选择暂估冲回类型，生成相应的红字凭证，然后再在外构入库类型中对采购发票生成凭证。 b 对于企业采用的是月初冲回方式时，企业期末结帐时，系统自动产生对于上月的暂估单据生成暂估冲回红字凭证，与原生成的暂估入库凭证金额相等，借贷方向相反，即系统实现了自动冲回，如果本期仍未收到发票，则继续类似上月的暂估流程，生成暂估凭证，处理方式以此类推；如果本期收到发票，则可以直接对于已经确认勾稽的外购入库发票生成凭证，暂估业务处理完成，系统不会再对允许对凭证进行暂估、冲回等处理。 无采购发票的情况下，即暂估情况下，不能处3 理费用发票 对于期初的暂估单据，不管企业选择什么暂估4 冲回方式，系统一律处理为单到冲回。 68
69
2业务流程
开始 未开票的外购财务部 材料会1．暂估入库核算 暂估入库凭证财务部 材料会2．生成暂估入库暂估入库凭证 否 财务部 材料会计 月初冲回 是 财务部 材料会3．收到采购发票
4．期末结帐时，暂估冲回凭证 结束 70
3.1输入数据 3.1.1采购发票 3.1.2 采购入库
3.2输出数据
3.2.1暂估入库记帐凭证 3.2.2暂估冲回记帐凭证 3.2.3 存货暂估明细帐
主题 版本号 编制人 最初制定日期 销售出库核算 功能域 审核人 最后修订日期 存货核算 3.2.4 存活暂估汇总表
27 销售出库核算业务规程
编号：20403
1规程说明：
规程目标 业务背景 规程适用建立销售成本与销售收入核算业务规程，避免重复或不及时计算成本造成利润失真。 销售收入与销售成本匹配是销售核算的最基本要求，由于存在不及时开票，或多笔销售出库合并开一张发票等业务，需要建立相应制度加以规范化。 当期出库并形成销售业务 70
范围 序号 处理说明 通常多笔销售出库合并开一张发票，或一笔出1 库开一张发票。销售发票审核后勾稽时，需将其对应的出库单进行勾对，确保同一产品发票数量与出库数量之和相等。如一笔出库分多次开票，则应拆分出库单。 责任部门 责任人 财务部 应收帐款 会计 71
2 3 4 5 6 月底完成生产成本核算以后，进行产品出库成本，系统根据计价方法自动确定销售出库价格。 销售退回成本确定，分两种情况处理： a． 有原单据号的红字出库单，系统自动取原单据成本价格 b．没有原单据号的红字出库单，在不确定价格单据中，手工录入成本价格。 红字单据对于加权平均来说可以根据系统参数确定是作为出库处理还是作为入库处理 生成销售成本凭证，包含现销和赊销两种出库业务。 借：销售成本-产品分类 贷：商品库存 生成销售收入凭证，相应客户自动代入凭证。 借：应收帐款（客户） 贷：销售收入-产品分类 应交税金 注意：如属现销业务，需要在应收帐款系统录入收款单并生产收款凭证，上述凭证不变。 财务部 产品核算 会计 财务部 产品核算 会计 财务部 产品核算 会计 财务部 应收帐款 会计 71
72
2业务流程
销售出库 开始 销售出库单 财务部 产品核算会财务部 产品核算会销售发票 2．产品出库成本结转 1．销售发票审核勾稽 财务部 产品核算会3．销售退回成本确定 财务部 产品核算会财务部 应收帐款会销售收入4．生成销售成本凭证 5．生成销售收入凭证 销售成本凭证 销售收入凭证
结束 73
3.1输入数据 3.1.1销售出库单 3.1.2 销售发票 3.1.3 销售费用发票
3.2输出数据
3.2.1销售成本记帐凭证 3.2.2销售收入记帐凭证 3.2.3 销售费用记帐凭证
主题 版本号 编制人 最初制定日期 分期收款核算 功能域 审核人 最后修订日期 存货核算 28 分期收款核算业务规程
编号：20404
1规程说明：
规程目标 业务背景 规程适用对于已经销售出库，但不形成销售的业务，按分期收款发出商品处理，建立核算规程，避免重复或不及时计算成本造成利润失真。 销售收入与销售成本匹配是销售核算的最基本要求，需要建立相应制度加以规范化。 产品出库，但当月不形成销售，按分期收款发出商品处理 73
范围 序号 处理说明 责任部门 责任人 月底完成生产成本核算以后，进行产品出库成财务部 产品核算1 本，系统根据计价方法自动确定销售出库价会计 格。 销售退回成本确定，分两种情况处理： c． 有原单据号的红字出库单，系统自动取原单据成本价格 d． 74
2 没有原单据号的红字出库单，在不确定价格单据中，手工录入成本价格。 生成分期收款发出商品凭证 借：分期收款发出商品-产品分类（客户） 贷：商品库存 通常多笔销售出库合并开一张发票，或一笔出库开一张发票。销售发票审核时，需将其对应的出库单进行勾对，确保同一产品发票数量与出库数量之和相等。如一笔出库分多次开票，则应拆分出库单。 生成销售成本凭证 借：销售成本-产品分类 贷：分期收款发出商品-产品分类（客户） 生成销售收入凭证，相应客户自动代入凭证。 借：应收帐款（客户） 贷：销售收入-产品分类 应交税金 以上4－5凭证可以在销售收入类型下同一完成 财务部 产品核算 会计 财务部 应收帐款 会计 3 4 财务部 产品核算 会计 财务部 应收帐款 会计 5 6 74
75
2业务流程 销售出库
开始 销售出库单 财务部 产品核算会1．产品出库成本计算 财务部 产品核算会财务部 应收帐款会销售发票 2．生成分期收款商品3．销售发票审核 分期收款发出财务部 产品核算会财务部 应收帐款会销售收入4．生成销售成本凭证 5．生成销售收入凭证 销售成本凭证 销售收入凭证
结束 76
3.1输入数据 3.1.1销售出库单 3.1.2 销售发票
3.2输出数据
3.2.1分期收款发出商品记帐凭证 3.2.2销售成本记帐凭证 3.2.3销售收入记帐凭证
主题 版本号 编制人 最初制定日期 委外加工核算 功能域 审核人 最后修订日期 存货核算 29 委外加工核算业务规程
编号：20405
1规程说明：
规程目标 业务背景 规程适用建立委外加工材料与加工费核算管理规程。 使用车间管理系统，下达生产任务单（委外加工类型），按委外加工任务进行出库与入库，收到加工单位开具的费用发票。 按任务进行委外加工 76
范围 序号 处理说明 根据材料价格和加工费发票进行委外加工核1 算。 委外加工成本=发出材料成本之和+加工费＋其他费用 注意：如果在加工过程中发生材料非正常报废，则应在加工费发票中加以扣除，避免由于加工单位原因造成我方经济损失。 责任部门 责任人 财务部 材料核算 会计 77
材料核算会计在完成采购核算的前提下，已经财务部 进行了材料出库核算，确定了委外加工出库的成本价格，再根据该金额生成委外加工出库凭证。 借：外部在制品-材料分类 贷：材料库存 委外加工入库核算完成之后，生成委外加工入财务部 3 库凭证 借：材料库存 应交税金（仅指可抵扣部分） 贷：外部在制品-材料分类 应付帐款-材料加工费 委外加工费用的录入和使用，委外加工涉及到财务部 4 的费用分为加工费和一般的运费等信息，系统需要分别录入 对于委外加工的加工费，财务上认为此部分费a 用为价外税费用，因此要求在采购系统中录入购货专用发票，业务类型选择‘委外加工入库‘，作为委外加工费用来源，可以分摊到每一笔物料中 b 对于委外业务中涉及到的运费，财务上认为此部分费用为价内税费用，因此要求可以直接录入费用发票，但是此费用发票作为加工费用发票的辅助费用存在，与之一起确认与委外加工入库的勾稽关系。 c 所以委外加工入库核算的金额来源应该有3个，分别为材料成本（委外加工出库成本）、加工费用（来源与委外加工类型的增殖税发票）、运费等（来源与费用发票） 财务部 5 委外加工费用的暂估处理：类似与外购入库单到冲回暂估处理流程。 a 即系统可以处理手工录入的加工费和运费，作为暂估记帐，使用业务类型为‘委外加工入库（无发票）’生成凭证； b 期末结帐，如果本期费用发票到，勾稽核销之后，需要先进行冲回，使用业务类型‘委外加工入库（加工费暂估冲回）’冲回原来的暂估凭证; c 重新核算分配完成之后，再使用‘委外加工入库（有发票）’进行正常记帐处理。 2 材料核算会计 材料核算会计 财务会计 财务会计 77
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2业务流程
开始 委外加工入财务部 材料核算会加工费发票 1．委外加工核算 委外加工出财务部 材料核算会委外加工出库 2．生成委外加工出库委外加工出库委外加工入财务部 材料核算会3．生成委外加工入库委外加工入库
结束 79
3.1输入数据 3.1.1委外加工入库单 3.1.2 委外加工出库单 3.1.3加工费发票 3.1.4 费用发票
3.2输出数据
3.2.1委外加工入库凭证 3.2.2 委外加工出库凭证 3.2.3 委外加工材料明细表 3.2.4 委外加工材料汇总表
主题 版本号 编制人 最初制定日期 物流期末结帐 功能域 审核人 最后修订日期 存货核算 3.2.5 委外加工核销明细表 3.3.6 委外加工核销汇总表
30 物流期末结帐业务规程
编号：20406
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1规程说明：
规程目标 业务背景 规程适用范围 序号 1 建立期末结帐的管理规范，避免由于误操作导致提前结帐。 期末结帐前需要进行一系列的检查，尽量避免结帐以后进行调整。 业务处理完毕，需进行下一期业务处理。 处理说明 a．检查未审核库存单据并审核 b．检查并将库存单据生成凭证 c．检查无价格单据并指定价格 责任部门 责任人 财务部 主管会计 80
2 3 4 5 核对库存明细帐和汇总帐 通知仓库业务人员停止操作并退出系 进行期末结帐 期初余额调整并审核 财务部 信息部 信息部 财务部 主管会计 系统管理员 系统管理员 主管会计 2业务流程
开始 财务部 主管会计 库存业务单据 1．检查并处理不符合结
库存明细帐 财务部 主管会计 库存汇总帐 2．核对库存明细帐和汇
信息部 系统管理员 3．通知停止操作并退出
财务部 系统管理员 4．进行期末结帐 是 帐实相符 否 财务主管会计 5．期初余额调整并审 期初余额调整结束 80
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3.1输入数据 3.1.1 库存业务单据
3.2输出数据
3.2.1 存货收发存明细帐 3.2.2存货收发存汇总帐 3.3.3 期初余额调
31 客户化需求
1、见《ABC数码配置BOM解决方案》 2、见《两账套之间数据传输需求》
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