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ERP系统文档
操作手册
文档作者： 李慧平
创建日期： 2009-06-19
当前版本：VV1.0.0
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版本 | 修改时间 | 作者/修改人 | 修改内容 | 软件版本 | 预计完成时间 |
1.0.0 | 2009-06-19 | 李慧平 | 制订 | Ver11.0 |
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目录
1 2 | 销售管理...........................................................................................................................................4 | ||
1.3.2 | 销售出库维护：..............................................................................................................7 | ||
1.3.3 | 新增销售出库单：..........................................................................................................8 | ||
1.4 | 销售发票...................................................................................................................................9 | ||
1.4.1 | 销售发票查询：..............................................................................................................9 | ||
1.4.2 | 销售发票维护：..............................................................................................................9 | ||
1.4.3 | 新增销售发票：..............................................................................................................9 | ||
1.4.4 | 销售发票钩稽：............................................................................................................11 | ||
1.4.5 | 销售发票反钩稽：........................................................................................................11 | ||
1.5 | 销售报表.................................................................................................................................12 | ||
采购管理.........................................................................................................................................13 | |||
2.1 | 采购订单.................................................................................................................................13 | ||
2.1.1 | 采购订单查询：............................................................................................................13 | ||
2.1.2 | 采购订单维护：............................................................................................................14 | ||
2.1.3 新增采购订单：............................................................................................................14 | |||
2.2.1 2.2.2 | 外购入库查询：............................................................................................................15外购入库维护：............................................................................................................15 | ||
不得用于商业用途
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3 4 5 6 7 | 2.2.3 | 新增外购入库单：........................................................................................................15 | |
2.3 | 采购发票：.............................................................................................................................16 | ||
应收款管理.....................................................................................................................................18 | |||
3.1 | 销售发票.................................................................................................................................19 | ||
3.2 | 收款单.....................................................................................................................................20 | ||
3.3 | 结算.........................................................................................................................................21 | ||
3.4 | 凭证处理.................................................................................................................................22 | ||
3.5 | 期末结账.................................................................................................................................24 | ||
应付款管理.....................................................................................................................................24 | |||
4.1 | 采购发票.................................................................................................................................24 | ||
4.2 | 付款单.....................................................................................................................................26 | ||
4.3 | 结算.........................................................................................................................................27 | ||
4.4 | 凭证处理.................................................................................................................................28 | ||
4.5 | 期末结账.................................................................................................................................29 | ||
仓存管理.........................................................................................................................................30 | |||
5.1 | 其他入库单.............................................................................................................................30 | ||
5.2 其他出库单：.........................................................................................................................31 | |||
7.1 | 初始化.....................................................................................................................................38 | ||
7.1.1 | 科目初始余额录入........................................................................................................38 | ||
7.1.2 | 结束初始化....................................................................................................................39 | ||
7.1.3 | 反初始化........................................................................................................................39 | ||
7.2 | 凭证处理.................................................................................................................................40 | ||
7.2.1 | 凭证处理流程................................................................................................................40 | ||
7.2.2 | 凭证录入........................................................................................................................40 | ||
7.2.3 | 凭证查询........................................................................................................................43 | ||
7.2.4 | 凭证审核........................................................................................................................44 | ||
7.2.5 | 凭证过帐........................................................................................................................46 | ||
7.2.6 | 凭证冲销........................................................................................................................47 | ||
7.2.7 | 凭证汇总........................................................................................................................48 | ||
7.2.8 | 凭证打印........................................................................................................................48 | ||
7.2.9 模式凭证........................................................................................................................49 | |||
7.3.1 | 现金流量表的实现方式................................................................................................50 | ||
不得用于商业用途
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7.3.2 凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目....................................................50
7.3.3 编制现金流量表的凭证相关操作................................................................................50
7.3.4 T型帐户.........................................................................................................................51
7.3.5 现金流量指定................................................................................................................52
7.3.6 附表项目........................................................................................................................52
7.3.7 净利润调整的原理........................................................................................................53
7.3.8 现金流量表查询............................................................................................................53
7.4 期末处理.................................................................................................................................54
7.4.1 期末调汇........................................................................................................................54
7.4.2 结转损益........................................................................................................................56
7.4.3 自动转帐........................................................................................................................57
7.4.4 期末结账........................................................................................................................59
1 销售管理
1.1 模块流程图
1.2 销售订单
1、在‘名称’栏中输入查询条件的列名，1.2.1 销售订单查询：
1.2.2 销售订单维护：
1、在此窗口中包含了销售订单的所有的功能：新增、修改、删除、查看、审核、上查、
下查等功能；
2、新增：点击‘新增’按钮则打开；
3、修改：点击‘修改’按钮则打开此张单据，对于可录入项修改确认无误后，点击‘保
存’按钮；
4、删除：单据必须是在未审核状态下才可以进行删除，选择中要删除的单据，点击‘删
除’按钮；
5、查看：选中要查看的单据，点击‘查看’按钮，或双击要查看的单据；
6、审核：选择中要审核的单据，点击‘审核’按钮，单据审核后则不能修改，审核后
的单据才可以进行下推生成单据或在上拉模式中引用该单据。
7、复制：选择要复制的单据，点击‘复制’按钮，则生成与原单据内容完全相同的单
据（单据编号不同），此功能主要用于与某一笔业务非常相似的单据新增，可以节
省很大的工作量。
8、上查：点击‘上查’按钮可以查到通过下推或上拉生成此单据的原始单据。
9、下查：点击‘下查’按钮可以查到由此单据通过下推或上拉生成的目标单据。
不得用于商业用途
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1.2.3 新增销售订单：
1、销售方式：一般为赊销；
2、购货单位；
3、日期：单据日期；
4、结算日期：为应收款结算日期，到期预警有关，可带到销售出库的收款日期；5、币别：若无多币别核算，默认采用本位币；
6、产品代码：按F7选择输入商品代码，也可输入订货号，若基础资料中商品的助记 码为空，则在此处输入订货号无效；
7、数量；
8、单价：不含税单价；
9、含税单价；
10、 金额；
11、 折扣率：单个商品折扣率，计算方法为：金额*（1—折扣率）
12、 税率：系统自动取商品税率，若参数中进行了设置也可取自客户属性中的税率，
可手工修改；
13、 价税合计：手工不可修改，由系统自动算出，可通过调整税率来进行调整14、 交货日期：可手工调整，若未设置运输提前期系统默认取单据日期，计算方法： 单据日期+运输提前期，可手工修改；
15、 备注；
1.3 销售出库 16、 建议交货日期：可手工修改；
1.3.2 销售出库维护：
1.3.1
功能同1.2.2
1.3.3 新增销售出库单：
1、销售出库类型：用默认‘销售出库类型’；
2、收款日期：可由销售订单结算日期带出，可手工修改；
3、购货单位：客户，按F7选择输入；
4、销售方式：默认采用赊销；
5、摘要：备注；
6、源单类型：选择上拉方式中单据的类型，若此处选择了销售订单，在选单号处通过 F7选择输入相应的单据；
7、选单号：按F7选择相应类型的单据内容；
8、日期：单据日期；
9、发货仓库：按F7选择输入；
10、 整单折扣：出库单中所有商品的折扣率，若修改此折扣率，则单据体中所有商
品按此折扣； 11、 产品代码：按F7选择要出库的商品；
12、 应发数量：若单据是由销售订单关联生成的，由此数量为订单上的数量；
不得用于商业用途
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13、 实发数量：为本次出库的实际数量，实发数量若小于应发数量，则下次再由该
订单关联生成出库时，应发数量为订单数量—实发数量；
14、 销售单价：默认取物料属性中的销售单价；
15、 折扣率：单行折扣率，受单据头中的整单折扣率的影响，也可手工修改单行折
扣率；
16、 折后单价：计算方法为：基础资料商品的销售单价*（1—折扣率÷100），若有
折扣需将此单价复制粘贴到销售单价中去；
17、 单价一致检验：计算方法：销售单价—折后单价，若此处不为0说明销售单价
与折后单不一致，则使用折扣率；
18、 发货仓库：本行商品的发货仓库，受单据头中的发货仓库的影响，也可单行指
定；
1.4 销售发票
1.4.1 销售发票查询：
设置方法同1.2.1
1.4.2 销售发票维护：
功能同1.2.2
建议采用通过销售出库关联生成销售发票1.4.3 新增销售发票：
5、往来科目：选择相应的应收科目，注意：此处科目必须选择，否则在应收中看不到
相应的发票；
6、日期：单据日期；
7、摘要：备注；
8、产品代码：按F7选择商品代码；
9、数量：可由销售出库中的数量关联生成，可手工修改；
10、 单价：不含税单价；
11、 含税单价；
1.4.4 销售发票钩稽：
1、选择要勾稽的销售发票、销售出库单和费用发票，可通过工具栏中的按钮发票、
单据、费用来进行选择；
2、本次钩稽数量：指本次欲钩稽的数量，可手工修改，发票与单据的本次钩稽必须一
致；
3、钩稽：点击钩稽按钮完成本次钩稽；
1.4.5 销售发票反钩稽：
1、反钩：选中欲反钩稽的单据，点击反钩按钮即可完成反钩稽；
不得用于商业用途
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2、补钩：主要用于补充钩稽费用；
3、反补钩：反钩稽补钩的费用；
1.5 销售报表
2 采购管理
2.1 采购订单
2.1.1 采购订单查询：
设置方法同1.2.1
2.1.2 采购订单维护：
功能同1.2.2
2.1.3 新增采购订单：
1、供应商：按F7选择输入供应商；
2、摘要：备注；
4、选单号；
5、日期：单据日期； 3、源单类型；
6、商品代码：按F7选择要采购的商品；
9、含税单价；
10、 金额；
11、 税率：默认取自基础资料商品的税率，可手工修改；
2.2 外购入库
2.2.1 外购入库查询：
设置方法同1.2.1
2.2.2 外购入库维护：
功能同1.2.2
2.2.3 新增外购入库单：
建议采用采购订单关联生成外购入库单
1、供应商：按F7选择输入；
2、摘要：备注；
3、往来科目：选择相应的应付科目；4、源单类型；
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5、选单号；
6、日期：单据日期；
7、收料仓库：选择要进入的仓库
8、商品编码：按F7选择输入；
9、实收数量：本次实际入库单量；
10、 单价：
可手工填入，也可由采购订单关联生成，与发票钩稽后，若进行了入库 核算，则会将发票的价格填入此处；
11、 金额；
12、 备注；
13、 收料仓库：本行商品收入仓库
2.3 采购发票：
采购发票查询：
采购发票维护：
新增采购发票：
采购发票钩稽：
采购发票反钩稽：
3.1 销售发票 3 应收款管理
3.2 收款单
收款单查询：
收款单维护：
新增收款单：
3.3 结算
核销查询：
应收款核销：
反核销：
3.4 凭证处理
选择生成凭证的原始单据：生成凭证：
凭证查询： |
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3.5 期末结账
4 应付款管理
4.1 采购发票
发票查询：
发票维护：
新增发票：
4.2 付款单
付款单查询：
付款单维护：
新增付款单：
4.3 结算
核算查询：
反核销： 应付款核销：
4.4
凭证维护：
4.5 期末结账
5 仓存管理
5.1 其他入库单
5.2 其他出库单：
5.3 仓库调拨：
5.4 库存盘点
新建盘点方案：
录入盘点数据：
编制盘点报告并出相关单据：
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盘盈/亏单：
6 存货核算管理
6.1 外购入库核算：
6.2 商品出库核算
6.3 期末结账
7 总账
7.1 初始化
7.1.1 科目初始余额录入
当各项资料输入完毕后，接下来就可以开始初始数据的录入工作了。除非是无初始余额
及累计发生额，否则所有用户都要进行初始余额设置。初始余额的录入分两种情况进行处理：
一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，
的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。根据此时需录入截止到账套启用期间一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另
以上情况，在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账、各核算项目
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可以切换不同的
币别，进行录入
点开“√”进行
明细的核算项目
初始余额录入
*注意：1、在“初始数据录入”界面中系统以不同的颜色来标识不同的数据：白色区域：表示
可以直接录入的账务数据资料，它们是最明细级普通科目的账务数据；黄色区域：表示为非
最明细科目的账务数据，这里的数据是系统根据最明细级科目的账务数据或核算项目数据自
动汇总计算出来的；绿色区域：系统预设或文本状态，此处的数据不能直接输入。
2、如果账套的启用期间非当期的第一期，也就是一月份，那么科目初始余额录入的界面会
多列出两列，累计借方和累计贷方，损益类科目还会额外多出第三列，本年累计损益实际发生额。 |
期初余额：是指在进行初始化当期的期初科目余额。 累计借方：指某一科目自年初至初始设置时止借方累计发生额。 累计贷方：指某一科目自年初至初始设置时止贷方累计发生额。 本年累计损益实际发生额：由于损益类科目处理的一些特点，对于在账套启用之前所发生的 损益类科目的实际发生额，系统就无法取到。因此这里就需要用户将损益类科目的本年累计 实际发生额在初始化时录入系统，这样系统才能对损益类科目的实际发生额进行处理，才能 |
保证有关业务资料数据的准确。
7.1.2 结束初始化
初始数据试算平衡和现金流量数据符合钩稽关系之后，在“结束初始化”界面就可以结束初始化工作，您也可以将全部数据打印出来保存。在“金蝶K/3主控台”界面，选择【系统设置】→【初始化】→【总账】→【结束初始化】，进入“结束初始化”界面进行操作。结束
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初始化后，初始数据录入界面将变为不可编辑状态，此时，您可以开始一系列财务工作了。
7.1.3 反初始化
初始化后，还没有进行日常业务处理之前，发现初始化的数据错误，可以进行反初始化处理。
在“金蝶K/3主控台”界面，选择【系统设置】→【初始化】→【总账】→【反初始化】，
进入“反初始化”窗口进行操作。
7.2 凭证处理
7.2.1 凭证处理流程
7.2.2 凭证录入
进入“记账凭证-新增”界面，【财务会计】→【总账】→【凭证处理】→【凭证查询】
后工具栏中的“新增”按钮进行凭证的录入操作。
凭证录入的快捷键
[F7]
按[F7]系统即可弹出“科目代码”界面查看所有的代码，如凭证摘要库、科目代码库、
核算项目代码库等，您可以从代码中选择您所需的科目。代码查询功能是凭证录入中十分有
用的一项功能，它是一种具有智能化的功能，它能根据光标所在位置自动选择您需要查看的
代码内容。
系统会自动将包含“应”字的会计科目全部显示出来。 按[F9]进行汉字模糊查询，只要您在科目栏中录入汉字，如“应”，再单击功能键F9， [F9]
按[Ctrl+F7]进行凭证的借贷方金额自动平衡。
空格键
按空格键进行金额的借贷方向的转换操作。
[..]
自动复制上一条摘要
凭证录入界面的“查看”菜单中的“选项”设置介绍
（1）查看菜单下有一个”选项”,如下图
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打开“选项”后，见下图：具体说明如下表： |
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数据项 | 说 明 |
| 凭证界面上。如果不想录入模式凭证了，则必须取掉<连续新增模式凭证>的参数选项。 |
单价不随金额计算 | 在单价、数量和金额已经存在时，改变金额（包括原币和本位币），单价将不随着金额的改变而改变。如果此时“单价*数量≠金额”，则在保存时给出提示：“ 单价* 数量≠金额，是否继续？”，由用户自己决定是否需要手工调整。 |
结算方式和结算号重复报警 | 输入的银行科目的结算方式和结算号相同，系统在保存凭证时会给予 警告提示。 |
参考信息 | 凭证的一些辅助信息，可做为凭证查询的条件。 |
凭证录入界面的文件菜单和编辑菜单的部分功能
〖文件〗→〖保存为模式凭证〗
在“凭证录入”界面，当录入完一张凭证后，如该凭证内容会经常使用，我们可以选
择〖文件〗—>〖保存为模式凭证〗，将该凭证保存为模式凭证，如以后重复使用时，只要
在“凭证录入”界面，选择〖文件〗→〖调入模式凭证〗，即可。
〖编辑〗→〖出纳复核〗
对于涉及到“现金”和“银行存款”等科目的凭证，每付完一笔款， 出纳人员都需要
在凭证上面签字，此时，您可以选择〖编辑〗→〖出纳复核〗，系统会自动地将当前用户的
7.2.3 凭证查询 姓名添在凭证的<出纳>栏上。
凭证过滤条件
条件
在“条件”标签页中，设定条件过滤公式，如果选择的条件字段是“会计科目”，则光
标停在<比较值>栏中时可以按[F7]查看科目代码。如果有多个过滤条件，可选择菜单〖编辑〗→〖插
入行〗，继续设定下一个过滤条件。还可以选择〖编辑〗→〖删除行〗删除选中的过滤条件
行或〖编辑〗→〖全部清除〗清除所有过滤条件。设定好过滤条件公式后，选择<已过账>、
<未过账>和<全部>三选项之一，<审核>、<已审核>和<全部>三选项之一。
排序
如果希望查询的结果按某一字段排序，则在“排序”标签页中，在左段的<字段>列表
中选择该字段，单击，被选中的字段被移动到右边的“排序字段”列表中。
方式
设置方案在实际财务管理工作的过程中，会计分录序时簿涵盖了丰富的财务信息，需要
以不同的方式提供。因此，在“方式”标签页中提供了以下方式供您选择：
过滤方式说明按凭证过滤当选择此选项时，会出现<本位币凭证>和<外币凭证>两个过
滤方案，前者是指将本位币的凭证过滤出来，后者是指将有外币的凭证过滤出来。该选项主
要实现本位币凭证和外币凭证分不同凭证格式打印的功能。
按分录过滤当选择此选项时，所有的过滤条件与排序均是基于分录进行的。
显示禁用科目选择此项，会计分录序时薄与凭证中显示禁用科目。单独查询禁用科目时，
需手工录入禁用科目代码，按[F7]查询科目界面不显示禁用科目。
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进入凭证查询后，可以查询到所要查找的凭证分录序时簿，并且在工具栏中有删除、修改、
复制的功能按钮，可以对凭证进行相应的操作，但是双击打开某凭证分录是无法修改凭证的，只
能查看凭证状态。
7.2.4 凭证审核
凭证的单张审核
制作完一张凭证后，如果确认无误，下一步就是对凭证进行审核。
1.在“凭证查询”界面，将光标定位于需要审核的凭证上，然后选择菜单〖编辑〗→〖审
核〗，或者单击工具条的【审核】，系统即进入“记账凭证”界面；
2.此界面中的凭证项目不能修改，只能查看。如果发现凭证有错，在凭证上提供了一个
<批注>录入框，您可以在<批注>录入框中注明凭证出错的地方，以便凭证制单人修改。录
入批注后，表明凭证有错，此时不允许审核，除非清空批注或凭证完成修改并保存。凭证修
改后，批注内容自动清空。如查看完毕并确认无误后，单击【】或按[F3]，表示审核通
过，在<审核>处签章会显示该用户名。
3.审核后的记账凭证，可以再单击【】进行反审核，消除原审核签章，该凭证变为
未经审核状态。反审核业务处理流程图，如下：
成批审核
按[Ctrl]或[Shift]选择多个凭证，然后选择菜单〖编辑〗→〖成批审核〗，弹出“成批审核”
对话框，对话框有两个选项分别是指对未审核的凭证进行成批审核及对已审核的凭证进行成
您可以选择成批审核（或反审核）的功能来节省宝贵的时间。在“凭证查询”界面中，
7.2.5
据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。经过记账的凭证以后将不再允许修改，只能
采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。因此，在过账前应对记账凭证的内容仔细审
核，系统只能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系，这其中的内容只
能由会计人员自已检查。
凭证过账是一项十分简单的操作，您可以在过账向导的引导下，轻松的完成过账操作，
过账可分为以下三个步骤进行：
第一步，选择过账参数。
在“主控台”界面，选择【财务会计】→【总账】→【凭证处理】→【凭证过账】，打
开“凭证过账”向导界面，首先选择凭证过账参数。如下图所示：
在该界面中，我们可以通过参数控制当<凭证号不连续时>和<过账发生错误时>是否“停
止过账”还是“继续过账”。如果需要查看凭证是否存在断号，可单击【断号检查】，系
统将会提供一个凭证断号检查表列示系统断号情况。
在该界面，还可以确定凭证过账的范围，如果选择<全部未过账凭证>，则系统将所有
未过账的凭证进行全部过账操作。如果选择<指定日期之前的凭证>，则在右边出现一个日
期列表框，用户可以选择一个日期，系统将对该日期之前的所有未过账凭证进行过账操作。
第二步，开始过账。
凭证过账参数设置完成后，单击【开始过账】，系统开始自动过账操作。在过账过程中，
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系统会对所有的记账凭证数据关系进行检查，有发生错误时，如在第一步选择过账参数时，
<过账发生错误时>选择“停止过账”，则系统会给出错误提示信息，并中止过账。在修正
完错误之后重新过账。否则，将在过账全部结束后才显示错误信息。在凭证过账的过程中，
您也可以中止过账，单击【中止】，系统提示是否中止过账，【确定】后将中止凭证过账。
第三步，显示过账信息。
在这个步骤中，系统显示成功过账的凭证数及发生错误数信息，如下图所示。您在看完
过账信息之后，可以单击【关闭】，结束本次过账操作，还可以将过账的信息打印保存下来。
7.2.6 凭证冲销
对于已经过账的凭证，如果发现它不符合企业的财务规则，您可以使用系统的“冲销”
功能，生成一张红字冲销凭证。
1.在“凭证查询界面，将光标选中一张已过账且要冲销的凭证，然后选择菜单〖编辑〗→〖冲
销〗；
2.系统会自动在当前的会计期间生成一张与选定凭证一样的红字冲销凭证。
如下图所示：
3.单击【保存】即可保存该红字冲销凭证。
7.2.7 凭证汇总
总账系统在凭证处理功能中提供了凭证汇总功能，凭证汇总就是将记账凭证按照指定的
种所需的会计信息。
在“主控台”界面，选择【财务会计】→【总账】→【凭证处理】→【凭证汇总】首先
范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。按不同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各
弹出“凭证汇总过滤条件”界面，在界面中，如入图所示：
三级四级科目，汇总科目的级别可以由您任意选择。
币别：选择汇总的币别。
范围：这里提供了三种范围选项<所有凭证>、<已过账凭证>、<未过账凭证>，您可以选
择不同的范围进行汇总。
包含所有凭证字号：选择此选项，系统将对所有凭证字号的凭证进行汇总。
凭证字、凭证号：如果不选择<包含所有凭证字号>选项，将显示凭证字列表，在这里针
对您选定的某一种凭证字，选择该种凭证字需要参加汇总的凭证号的范围，如果未选凭证号，
系统将默认<全部>凭证号显示。
7.2.8 凭证打印
凭证可以汇总打印，“凭证序时簿中”中，<文件>→<打印凭证>→<汇总打印>或凭证
录入界面<文件>→→<汇总打印>在汇总打印时，可选择科目级次和核算项目级次，也可以分
不得用于商业用途
仅供个人参考
币别进行汇总。
7.2.9 模式凭证
为方便用户重复录入，系统提供模式凭证功能，将常用凭证保存为模式凭证，以后在录
入凭证时调用。
（1）保存模式凭证
在“凭证录入”界面保存一张凭证，然后选择菜单〖文件〗→〖保存为模式凭〗，系统
弹出“保存模式凭证”对话框：
名称：该模式凭证名称。
也可选择“编辑”标签页对<凭证类别>进行【新增】、【编辑】、【删除】等操作。
选项：选择保存到模式凭证中的内容。
类型：为模式凭证分类名称。单击【】弹出“凭证类别”对话框，在这里选择凭证类别，
(2)调入模式凭证
(3)编辑模式凭证
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7.3 现金流量表
本章主要介绍了如何在总账中如何进行现金流量表的处理，提供了多种方法，进行现金
流量处理时需要做了设置、附表补充资料的计算原理，帮助您进行各处资金的处理和分析
7.3.1 现金流量表的实现方式
在总账系统中提供对现金流量表的处理，具体有处理方式有以下几种：
凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目
凭证录入时只指定现金流量表主表项目
不通过凭证指定现金流量编制现金流量表
注意：已指定现金流量项目的凭证，修改会计科目或金额后，保存凭证时，系统提示用
户重新指定现金流量。对于外币凭证的现金流量指定，可以分币别进行指定。
不得用于商业用途
仅供个人参考
7.3.2 凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目
在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体的现金流量项目。凭证录入时，系统会
通过现金流量科目的设置来进行判断，提示用户进行现金流量项目的指定。主表项目是指现
金流量表中主表的基本项目，如三大类现金的流动；附表项目是指现金流量表中补充资料，
即对从净利润调整为经营活动现金流量的各个调整项目的指定。凭证中指定了主表项目和附
表项目后，在现金流量表中可以直接进行查询。当然在T形账户和附表中也可以对凭证中
所指定的各项目的内容进行查询。
凭证录入时只指定现金流量表主表项目
因为附表项目的判断是一个较为复杂的过程，所以在凭证录入时，可以只指定主表项目，
不指定附表项目。附表项目可以在附表处理中进行指定。这样就不用对单张凭证都指定附表
项目，可以进行凭证的批量指定。在T形账户中可以查询看到凭证指定的结果，附表的数
据是通过程序计算出来的。
不通过凭证指定现金流量项目编制现金流量表
前面提到的两种方法都是在凭证中进行现金流量的处理，还可以直接在T形账户中指
定现金流量主表项目，附表项目程序可以计算出来，用户在附表中对附表项目进行处理。这
种处理方式在凭证录入时不做处理，通过T形账户和附表项目的指定出现金流量表。
以上三种现金流量的处理方式各有利弊，在凭证中处理，可以使业务更加清楚，但会增
加相应的日常的工作量。T形账户的指定较为简单，脱离凭证的处理，但是没有在凭证中
指定对业务的记录清楚。具体采用哪种方式，应根据业务的需要来确定。
7.3.3
科目的相关设置编制现金流量表的凭证相关操作
三种
凭证中对现金流量的处理
（1）凭证录入指定现金流量
在录入凭证时，可以对有现金流量的凭证指定现金流量。在一张凭证中，如果有一条分
录的会计科目是现金流量的科目，则这个凭证是有现金流动的，此时，在保存凭证时，系统
会提示指定现金流量。
在【总帐】→【凭证处理】→【凭证录入】界面，录入分录后，单击工具栏中的【流量】，
可以弹出“现金流量的指定”界面，具体指定现金流量的项目。对于有多个现金流量科目的
凭证，将分别指定其现金流量。选择了现金流量科目的对方科目，并指定了主表项目后，系
统会自动将对方科目的发生额回填到金额栏，如果涉及到外币，将原币和本位币一起回填。
方便用户在指定流量时金额与实际发生额一致。但是，由于对方科目的发生额与现金流量科
目的金额不一定一致，因此建议用户在指定流量的最后一个对方科目时，在金额处点击鼠标
右键，进行“计算当前行”的操作，使指定的金额与流量金额相同。
7.3.4 T型帐户
在主控台，选择〖财务会计〗→〖总账〗→〖现金流量〗→〖T型账户〗，进入“T形
账户”的操作界面中。
在〖T形账户〗中，可以指定现金流量项目，也可以对在凭证中已指下的现金流量进
行查询。
不得用于商业用途
仅供个人参考
在“总账系统”主界面中选择【现金流量】—>【T型账户】，首先弹出“过
滤”界面，T型账户可以按期间查询，也可按日期查询：
期间：如选择“按期间筛选”，可选择输出T型账户的会计年期，可跨年和跨期查询。 日期：如选择“按日期筛选”，可选择输出T型账户的日期期间。
币别：选择输出T型账户的币别。提供了“综合本位币”的选择。
包括未过账凭证：T型张数据将未过账凭证包括在内。
范围：可按“所有现金类科目”进行拆分，也可按某一科目进行拆分。需注意的只有选择“所 否则不能指定有现金类科目”或某一科目选择的是现金类科目时才能进行现金流量的指定，
现金流量，只能进行查看。
汇总有两种方式：“按现金类汇总”和“按一级科目汇总”。“按现金类汇总”是将对方科目按现金类科目和非现金类科目分别汇总显示，这样对于对方科目是现金类的科目就不用指定其现金流量（因为不存在流量）。“按一级科目汇总”是将对方科目直接按一级科目进行汇总。
过滤条件确认后，弹出“T型帐户”的界面，分借贷两个方向，但借贷两个方向均存在现金和非现金类的科目，在此，我们只对“非现金类”的科目进行指定现金流量项目。方法为：
A选中借方或者贷方的“非现金类”，击鼠标的右键，会显示出下表中的功能选择：
数据项 | 说 明 |
按下级科目展开 | 选择〖按下级科目展开〗，将该科目的下级有金额科目显示出来。 当然您也可以双击该科目，也可按该科目的下级科目展开。 |
按核算项目展开 | 选择〖按核算项目展开〗，出现“核算项目”界面，选择核算项目，如果选择非明细级核算项目，系统将会自动显示该级核算项 |
收回展开的项目 | 收回已展开的项目 |
选择现金项目 | 选择该科目的现金流量项目。该指定为批量指定，会将以前已指定现金流量项目重新按该次指定的流量项目为准。点击该功能按钮后，系统会提示此操作将会用所选择的流量项目替换选定行所包括的所有凭证的现金流量，是否继续？确定后可进行流量项目的指定。 |
取消所选项目 | 取消所选择的现金流量项目。该操作为批量取消。点击该功能按钮后，系统会提示此操作将会清除选定行所包括的所有凭证的现金流量，是否继续？确定后取消所有现金流量的指定。 |
显示凭证 | 显示包含该科目的有关流量的所有凭证，方便查看。也可进行个别修改 |
7.3.5 | 现金流量指定 |
（1） 现金流量表凭证拆分功能 | |
录入指定现金流量”的界面进行指定，使之可以对多个现金科目进行流量指向与分配。用户
不得用于商业用途
仅供个人参考
在凭证录入时或凭证查询时，如果涉及现金流量科目，系统将会自动提示“现金流量录入”（或用户自己指定现金流量录入）的界面，该界面上半部分列示现金流量主表科目（或损益类科目），下半部分列示对应科目。确定现金流量主表科目（或附表科目）后，用户可根据自己需要将该科目的现金流量指
定到对应的其他科目上。将光标指向下一个现金流量科目（或损益科目），指定对方科目的现金流量后，单击【确定】，完成各现金流量的科目的指定。
（2）现金流量表可以查询凭证
现金流量表可以进行明细查询。在现金流量表中双击现金流量表的行，将会自动默认过滤出该现金流量项目的凭证序时簿，进入序时簿后双击某条分录，弹出该凭证。
同时在总账的“现金流量”模块中新增了“现金流量查询”。
（3）现金流量序时簿查询
在总账系统中，选择〖现金流量〗—>〖现金流量查询〗，进入对现金流量的凭证的查询。在现金流量的查询中，可以指定具体的主表项目和附表项目进行查询，设置各种查询的过滤条件，并进行相关的查询方案的设置，可以进行现金流量的各种方便的查询。
在进行附表项目的查询时，查询出来的数据是直接进行相加的，没有象主表一样判断数据是属于流入还是流出，所以合计数据会和现金流量表中数据对不上，这时不是数据错误，程序在附表中会进行判断方向。同时，如果需要将查询出来的数据同现金流量表进行核对，只能按分录查询，此时，科目和现金流量项目这两个单选项只能是选择不限，对此程序已经做了控制，这样做的原因是，因为拆分凭证时，现金流量的金额并不总是和分录的金额一致，
7.3.6 附表项目
只有按分录查询时才能得出准确的合计数据，对此系统进行了强制性的设置处理。
7.3.7 出经营活动的现金流量的数值，在进行附表的指定时，首先应明白附表的编制原理。
净利润与经营活动的现金流量之间的关系主要有以下几种：
1.与利润相关，同时也与经营活动相关的现金流量
在这种类型的业务中，既和利润相关，也和经营活动的现金流量有关，在编制附表时不需要进行处理，只需要在主表中进行处理。
借：管理费用（损益类会计科目）
货：现金（现金类会计科目）
2.与利润相关，与经营活动现金流量不相关
此类凭证没有现金流量，也就是没有现金的流动，但是与利润相关。这种业务不涉及现金流量主表，但是需要指定附表的项目，典型的业务如：
借：财务费用（损益类）
货：预提费用
3.与利润无关，但与经营活动现金流量有关
这种类型的业务，在主表中需要处理，附表中同时也需要进行处理。
借：现金
贷：应收账款
4. 与利润不相关，与经营活动不相关的现金流量
不得用于商业用途
仅供个人参考
这类型的业务。在主表中需要进行处理，但在附表中不需要进行处理。
投资收回时
借：银行存款（现金类）
贷：长期投资（非损益类）
综上所述，需要进行附表处理的凭证类型有以下3种：
1.会计分录中，有现金流量科目，同时也有损益类科目，但指定的现金流量主表项目不是经营活动产生的现金流量，则需要在指定主表项目时指定附表项目。
2.会计分录中，有现金流量科目，且没有损益类会计科目，在指定主表项目时，如果指定的是经营活动的现金流量时，需要对附表项目进行指定。
3.会计分录中，没有现金流量科目，但是有损益类科目，此时需要指定现金流量表附表项目，但不需要指定主表项目。
对于对方科目为本年利润的，应从中过滤。其他的情况不需要进行处理。在进行现金流量表的设置时，需要对损益类科目和现金流量科目进行判断，同时还需要对指定的主表的项 即指定的现金流量项目是否的经营活动的现金流量，对于指定了主表中的数据，目进行判断，
附表则是根据以上的原则来进行附表项目的判断的。
另外，对于一些与现金流量无关的项目，同时也和损益无关的项目，但是在附表项目中需要填列，在凭证录入时，可以直接进行相关的指定。
：附表中的净利润可以通过所有的损益类科目的贷方发生额减去借方发生额计算而注意
得出，但是在计算时，应将结转损益的凭证过滤掉，否则所有的损益类科目的发生额相抵后
7.3.8 现金流量表查询 都是为0。
7.4 当期凭证全部录入完毕后，就要进行期末的账务处理和结账了。期末处理主要包括：期
末调汇、结转损益、自动转帐、期末结帐。其中，除了期末结账外，其它业务操作都不是每
期必须做的，根据业务的需要进行相关操作相可。
7.4.1 期末调汇
进行期末调汇的前提是：
1.只有在“会计科目”中设定为<期末调汇>的科目才会进行期末调汇处理。
2.所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账。
期末调汇功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
在“主控台”界面选择【财务会计】→【总账】→【结账】→【期末调汇】，进入“期末调汇”向导界面，该界面将引导你进行期末调汇操作。
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可以将调整
的汇率录入
单击下
一步
参数具体说明如下：
“按其科目方向调整"
调汇公式：外币科目的原币余额×调整后汇率－外币科目的本位币余额＝调整额 调整额 外币科目方向生成的凭证数据
1）选上此选项，按以下规则处理：
2）不选此选项，系统处理方式与以前相同，即：
如果调整额是正数，则以蓝字显示在该科目的借方正数；如果调整额是负数，则以蓝字显示在该科目的贷方正数。
*提示：参与期末调汇的会计科目及核算项目下的汇兑差额转入汇兑损益科目，暂不实现下设核算项目的对应结转。
7.4.2 结转损益
期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，以反映企业界在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。本系统提供的结转损益功能就是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证。
操作前提：
1.只有在<科目类别>中设定为“损益类”的科目余额才能进行自动结转。
2.所有的凭证全部录入并审核过账
3. 在总帐的系统参数中，必须指定“本年利润科目”，如果“以前年度调整”科目需要结转，那么需要将总帐系统参数中的“利润分配科目”指定为“未分配利润” |
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仅供个人参考
单击下一
步
（2）录入有关记账凭证参数；
数据项说明：
数据项 | 说 明 |
凭证日期 | 选择生成的结转损益凭证的凭证日期。系统默认为会计期间末，也可以手 工录入。 |
凭证字 | 选择生成的结转损益凭证的凭证字。 |
凭证摘要 | 可手工输入结转损益凭证的摘要。 |
生成凭证分类 | 系统提供三种凭证的分类：收益、损失、损益。选择“收益”，系统将收 |
反方向结转 | 该选项，则按损益类科目自身定义的余额方向的反方向进行结转。如：财 务费用科目的期末余额为贷方10000，如选择该选项则结转时财务费用科 目为贷方-10000，不选择该选项则结转时财务费用科目为借方10000。 |
按损益科目类型分别结转 | 不同类型的损益类科目生成多张结转损益凭证。 不同类型的损益类科目是指科目属性中，不同的科目类别，如营业收入、营业成本及税金、期间费用、其他收益、其他损失、以前年度损益调整、所得税。 |
按核算项目类别结转损益 | 结转损益时可以根据损益类科目所挂的不同核算项目分别生成凭证。系统 搜索出所有带此核算项目类别的损益类科目。将这些损益类科目按照此核 算项目类别下所挂的不同核算项目结转生成不同的凭证。同时将剩下的没 有带此核算项目类别的科目也结转生成另外一张结转损益凭证。选项后增 加一个核算项目类别选择的下拉框。 |
温馨提醒：
用户切勿忘记要将“结转损益”生成的转账凭证审核过账，否则无法结账。账薄报表查询时，如果只是结转到本年利润科目上，查询本年利润科目有数据，查询核算项目无数据。如果结转到本年利润科目下挂的核算项目上，查询本年利润科目与核算项目均有数据。
在报表系统中，制作损益表时，有一类取数类型为，取损益表发生额（其他的类型不再详细
不得用于商业用途
仅供个人参考
说明），此时这种与损益表取数相关的取数类型，必须在总账中进行了相应的损益结转后才
可以取数据，如果是手工进行的损益结转，则无法取数这种取数类型的数据。如果在自动转
账设置中，将类型设置为结转损益，在报表取与损益表相关的数据时也可以取出数据来，则
结转损益的结果是一样的，只是需要定义损益结转的凭证模板。本年利润科目下挂核算项目，
在自动结转损益时损益类科目最好下挂核算项目且包含本年利润科目下挂的核算项目，否则
只结转至科目，核算项目为空！利润分配科目下挂核算项目，在自动结转损益时以前年度损
益调整科目最好下挂核算项目且包含利润分配科目下挂的核算项目，否则只结转至科目，核
算项目为空！
7.4.3 自动转帐
为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。结账之前，
按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及
损益结转等工作。若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。为了方便用户，K/3
系统提供了能够自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最
新余额”等项数值并生成会计凭证的功能即——“自动转账”。
例如：月末要将“制造费用”科目中数据转入“生产成本”科目。
说明：转出科目可以为非明细科目，如挂了核算项目也可不需要选择具体的核算项目，
但转入科目必须为明细科目，如果挂了核算项目，需要将核算项目一一选择上，故建议，转
入的科目最好不挂核算项目，可以减少工作量。
动转账凭证”界面，如下图所示： 在“主控台”界面，选择【财务会计】→【总账】→【结账】→【自动转账】 ，打开“自 1、转账模板设置 |
不得用于商业用途
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数据项 | 说 明 |
| 根据科目是否下设外币及数量，可以录入原币取数公式、本位币取数公式、数量取数公式。公式设置可以按F7 或点按工具条中“获取”按钮进入公式向导辅助输入，公式的语法与自定义报表完全相同，通过取数公式可取到账上任意的数据。另外，在公式中还可录入常数。 |
机制凭证 | 提供了自动转账凭证的一些控制参数，如选上“不参与多栏账汇总”，这种凭证如月底的成本结转不参加多栏账的汇总。 |
2、生成转帐凭证
自动转账凭证格式或自动转账方案设置完毕之后，在需要生成相应的转账凭证时，点击设置界面中的“生成凭证”就可以了。
*提示：通过自动转帐功能生成的凭证状态为未审核未过帐状态，需要进行处理，如果生成转帐凭证中含有损益类科目，那么这此项操作最好放在月底结转损益之前处理。
7.4.4 期末结账
进入【财务会计】→【总账】→【结账】→【期末结账】，点击“开始”即可。
不得用于商业用途
仅供个人参考
仅供个人用于学习、研究；不得用于商业用途。
Forpersonal use only in study and research; not for commercial use.
Nurfür den persönlichen für Studien, Forschung, zu kommerziellenZwecken verwendet werden.
Pourl 'étude et la recherche uniquement à des fins personnelles; pas àdes fins commerciales.
толькодля людей, которые используются дляобучения, исследований и не должныиспользоваться в коммерческих целях.
以下正文
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